Реорганизация в форме присоединения, реформация баланса в середине года в 1С

1. Добрый день!

   Присоединенная организация проводит все свои операции за июнь как обычно, далее нужно выполнить Закрытие месяца по декабрь включительно.
   То есть реформация баланса пройдет при закрытии декабря.
   Технически в программе провести реформацию в июне нельзя.

   Реформация баланса в 1С

   Ввод остаков по счетам нужно оформить через Помощник ввода остатков.
   Остатки вводите по счетам, по которым есть сальдо.
   Если прикрепите скрин с остакими, тогда можно будет разобрать предметно по счетам.

   Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

   Здесь подборка вопросов по теме
   Реорганизация в форме присоединения
   .

2. не могу понять , если буду делать закрытие до декабря , то амортизация по ОС начисляется в июле, августе, сентябре , октябре, ноябре, декабря , но это же не правильно, эти операции нужно
   пропустить?

   или все операции при закрытии нужно пропустить с июля по декабрь , кроме реформации баланса?

   еще такой момент уточните, если запись в егрюл была сделана 9 июня , и баланс ликвидационный был сдан 9 июня, у организации есть валютные займы , то курс доллара нужно брать на 9 июня для учета курсовой разницы? Прилагаю скрин ОСВ

3. скрин закрытие декабря

4. ОСВ повторная

   1

5. не могу понять , если буду делать закрытие до декабря , то амортизация по ОС начисляется в июле, августе, сентябре , октябре, ноябре, декабря , но это же не правильно, эти операции нужно
   пропустить?
   тут можно либо пропустить в Закрытии месяца рег.операцию, либо оформить документ Изменение состояния ОС.
   Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам?

   По ОСВ:
   — по счету 01 и 02 вводите остатки в разрезе каждого ОС.
   — по счету 19 в разразе контрагентов и документов по контрагенту
   — по счетам 58, 60,67,71,76 в разрезе контрагентов и документов по контрагенту
   — по счету 97.11 в разрезе периодов убытка
   — по счету 97.КР/98.КР-только суммы.

   По курсовой разнице — в присоединяемой организации на эту дату будет последний расчет курсовой разницы.
   В организации правоприемника — так же. Первой расчет валюты будет этой датой.

6. Если нашей организацией принято решение , убытки прошлых лет у себя не отражать а только убыток 2023 года принять, то как его внести 2023 годам , и в декларацию по прибыли он должен попасть за 2023 год в расходы или только в 2024 году?

   еще вопрос по уставному капиталу , в решении о присоединение было указано , что уставный капитал в нашей ООО остается неизменным 10 000, а устав в присоединенной ООО равен 17436158, как быть с этой суммой ? если я ее не ввожу тогда по 000 счету не хватает этой суммы и висит остаток.

7. Согласно Письма Департамента налоговой политики Минфина от 20 апреля 2020 г. N 03-03-06/2/31592, который вы указали в другом вопросы, вытекает, что учесть убыток за 2023 правоприемник может только 2024.

   По вопрос УК следует проконсультироваться с аудитором.
   Может быть УК присоединяемой организации нужно учитывать ка кдобавочный капитал или еще как то?

8. получается, что программа верно не учитывает убыток в 2023 году?

9. Да, получается, разработчики учли этот момент. Поэтому вручную убыток учитывать в 2023 не надо, так как нет такого права. А в 2024 учтется автоматически.

10. добрый день! уточните , а транспортный налог . если при реорганизации присоединенная ООО не рассчитывала его и не учитывала в декларации по налогу на прибыль , сейчас его можно включить в расходы по налогу на прибыль?

11. Транспортный налог уплачивала организация-правоприемник?
    Транспортное средство числилось за реорганизуемой организацией или правоприемником?

12. до присоединения транспортные средства числились на присоединенной ООО, после присоединения транспортные средства перерегистрировали на правопреемника. позвонила в налоговую они сказали , что за присоединенную ООО организация правопреемник с 01.01.2023 до 09.06.2023 должна рассчитать налог и уплатить его правопреемник. У присоединённой ООО был убыток по итогам 2 кв 2023 . транспортный налог не учитывался в расходах по налогу на прибыль. Сейчас если ООО правопреемник оплатит и начислит этот налог , то в расходы в 2023 году его можно внести?

13. Если правопреемник обязан по НК РФ платить транспортный налог за период постановки на учет реорганизованного юрлица по месту нахождения транспорта, ему пришлют сообщение о сумме налога (Письмо ФНС от 18.05.2022 N БС-4-21/5982@).

    Плательщиками транспортного налога признаются организации, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства – объекты налогообложения. Поэтому сам по себе факт получения прав на транспортные средства при реорганизации не влечет возникновения у правопреемника обязанности платить транспортный налог ( Письмо ФНС от 04.03.2021 № БС-4-21/2822@).

    Конкретнее можно ли учесть уплату транспортного налога по налогу на прибыль не нашла, лишь общий алгоритм —
    Суммы транспортного налога (в том числе авансовых платежей) можно учесть в прочих расходах, связанных с производством и реализацией (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, Письмо Минфина от 12.09.2016 N 03-03-06/2/53182).

    Исходя из этого можно.

    Но меня смущает, что транспортные средства не были зарегистрированы на правоприемника с 01.01.2023 до 09.06.2023, а налог уплатить должны.

    Рекомендую обратиться с данным вопросом к аудитору.

Комментарии закрыты.