Ремонт крыши

Вопрос задал Юлия М.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★10.00/10)

Добрый день. ООО на ОСНО. Производство и торговля. Отчетность упрощенная. Руководство решило перекрыть крышу в арендованном помещении. 25 ФСБУ не используем. Договор аренды на 11мес. Какие документы нам нужны от арендодателя, если в дальнейшем арендные платежи будут уменьшаться на величину наших вложений в ремонт крыши и как вести подобные взаиморасчеты. Заранее спасибо

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте, Юлия!

    В БУ на дату выполнения ремонта, сумму затрат на ремонт отразите в прочих доходах или, если вы выполнили этот ремонт собственными силами, — в доходах по обычным видам деятельности (п. п. 4, 5, 7, 16 ПБУ 9/99 «Доходы организации»).
    Соответственно, в прочих расходах или в расходах по обычным видам деятельности признайте затраты на ремонт (п. п. 4, 5, 11 ПБУ 10/99).

    Проводки и оформление в 1С:

    Д 91.02 К 60 — отражены затраты на ремонт, акт выполненных работ с поставщиком в 1С Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД)
    Д 19.04 К 60 — отражен НДС

    Д 76 К 91.01 — задолженность арендодателя за ремонтные работы, акт выполненных работ выставлен арендодателю, в 1С Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД)
    Д 91.02 К 68.02 — начислен НДС

    Далее в 1С сделайте взаимозачет Продажи — Корректировка долга — Создать
    Вид операции: Зачет задолженности
    Зачесть задолженность: Покупателя
    В счет задолженности: Нашей организации перед покупателем
    Проводка Д 60 К 76

    В НУ расходы на ремонт, компенсируемые посредством зачета в счет арендной платы, учитывайте при расчете налога на прибыль в обычном порядке (Письмо УФНС по г. Москве от 14.07.2011 N 16-15/068841@).

    Обязанности по ремонту арендуемого помещения по умолчанию распределяются так: текущий ремонт должен выполнить арендатор, а капитальный — арендодатель (ст. 616 ГК РФ).
    При осуществлении ремонта нужно уведомить арендодателя, подписать доп. соглашение о том, что затраты на ремонт ежемесячно уменьшают арендную плату.

    Дополнительно
    Зачет задолженности арендодателя в счет арендной платы

    Учет аренды у арендатора без применения ФСБУ 25/2018 до 2022
    .

Комментарии закрыты