Нет проводок в регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в Закрытии месяца в 1С

1. Здравствуйте!

   В этой операции нет проводок и не должно быть — здесь только движения по регистрам ЕНС. Подробнее — Зачет ЕНП

   Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

   Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.

2. В регистре указаны счета, поэтому я решила, что они отражаются в учете.
   Поясните пожалуйста, для чего тогда эта операция и нужно ли ее проверять.

   1. Для чего эта операция:

      После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца по тем налогам и взносам, по которым задолженность отражена на счете 68.90 и по регистрам ЕНС документами:
      -Уведомление об исчисленных суммах налогов;
      -Операция по единому налоговому счету.

      Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:
      -Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
      -Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.
      Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога (Операция по единому налоговому счету).

      Кроме этих двух регистров могут присутствовать специализированные регистры по налогам и взносам. Набор регистров зависит от того, на какие налоги и взносы зачитывается уплата ЕНП, например:
      -НДФЛ — регистры по НДФЛ;
      -страховые взносы — регистры по страховым взносам.

      Распределение ЕНП на начисленные налоги (взносы) с наступившим сроком уплаты делается в такой последовательности (ст. 45 НК РФ):
      -недоимка, начиная с наиболее ранней;
      -налоги, авансы, страховые взносы, сборы с даты возникновения обязанности по уплате на основании деклараций, расчетов, уведомлений;
      -пени, проценты, штрафы.
      Результат распределения, сделанного в программе, проверьте в ЛК ФНС. Если результат зачета нужно откорректировать, сделайте это через документы Операции по счету.

      Суть этой операции:

      Свободные средства на ЕНС зачитываются в счет конкретных налогов и взносов по сроку платежа в текущем месяце и с учетом ст. 45 НК РФ.
      То же самое делает и ФНС.

      Надо ли проверять эту операцию:

      Когда будет завершен перенос данных на ЕНС в ЛК ЮЛ, то имеет смысл сверяться с налоговой по такому алгоритму
      Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
      Пока, на мой взгляд, рано это делать т.к. по сути свериться не с чем.
      Все расхождения всегда сможете поправить с помощью
      Операции по ЕНС в 1С
      Также в 1С будет Интеграция с Личным кабинетом налогоплательщика ФНС в части ЕНС. Ей можно пользоваться при наличии подключения к 1С-Отчетность. Пользоваться не обязательно, если другой оператор и не хотите менять — нужно именно подключение. И будет льготный тариф для тестирования.

      4

3. Спасибо!

   1

Комментарии закрыты.