УСН доходы-расходы, если в месяце несколько платежей на ЕНС, в рег.операции Зачет аванса по ЕНС списание расходов отражается неверно в 1С

Вопрос задал bu***@ericos.ru

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239) УСН. Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.141.39) .
Непонятно как распределяются авансы по ЕНС в регламентной операции Зачет аванса по ЕНС. Начислен НДФЛ 4940, Взносы по единому тарифу 9 858,83р. Проведено уведомление по НДФЛ на сумму 4940р., Операция по единому налоговому счету 9 858,83р. Уплачено на Единый налоговый платеж двумя платежами — 4940р. и 9858,83 р. То есть начислено 14 798,83р. перенесено на счет 68.90 14 798,83, уплачено 14 798,83р, а в КУДиР формируется сумма 9 874,00р. Так же не вся сумма и в остальных месяцах. Программу обновляли, после этого все перепроводили, но ситуация та же. Есть еще одна организация на УСН в этой программе, там так же.

Метки вопроса: Учет расходов по зарплате при УСН

Обсуждение (12)

  2. Добрый день! Из-за ошибки 60009537 при проведении регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» расходы могут приниматься не полностью в учете по УСН.

    Код ошибки: 60009537

    Статус: Планируется исправление в будущих версиях Зарегистрирована: 30.08.2023

    Продукт: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0»

    Описание:

    При наличии множественных оплат в течение месяца на ЕНС, при выполнении рег.операции Зачет аванса по ЕНС списание расходов отражается неверно.

    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000144676

    По разъяснениям разработчиков:

    Ошибка 60009537 будет исправлена в релизе 3.0.142.

    1

  3. Подскажите, нужно просто обновить программу, нужно ли перепроводить операции?

  4. Необходимо будет перезакрыть периоды с перепроведением документов с момента появления ошибки. Иногда требуется перезакрыть месяцы с начала года.

    1

  5. Программу обновили, закрытие месяца сделали с перепроведением документов, сумма расходов стала еще меньше

  6. Суммы, которые зачитываются в расходы по УСН совпадают с отмеченными на скриншоте, но у нас в отражении заработной платы совсем на другие суммы.

  7. Добрый день! Необходимо сформировать универсальные отчеты по регистрам накопления «Расходы при УСН» и «Прочие расчеты» с отбором по 69 и 68.01, и без отбора по периоду. Тогда можно будет проанализировать остатки.
    Настройки высылаю:
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/09/rashodypriusn6909.zip
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/09/prochieraschety6909.zip
    Также можно для проверки сформировать отчет «Анализ учета по УСН» (раздел Отчеты).

    1

  8. А что мы там увидим? Мы итак видим, что не все суммы, которые мы заплатили на ЕНП не встают в расходы по УСН. Как применить файлы, которые вы прислали?

  9. Инструкцию по загрузке настроек высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/06/Kak-zagruzit-nastrojki-i-sohranit-variant-universalnogo-otcheta.pdf

    Также высылаю пример по настройке отчета без загрузки — https://screenpal.com/watch/c0fuQrVz4uk

    В данной публикации можно посмотреть как проверить расходы — Как проверить расходы по зарплате при УСН в 1С

    В отчете будет видно в разрезе расчетных документов как суммы принимаются к расходам и с какого момента тянется ошибка, т.е. появляются переходящие остатки.

    1

  10. Да, спасибо, отчеты настроила, посмотрела, в отчетах суммы те же, что и в регламентной операции. Меня интересует как формируются и распределяются эти суммы, что не так в этой регламентной операции. Ошибка тянется с начала применения ЕНП, то есть с самой первой операции «Зачет авансов по ЕНП». Что нам делать, чтобы все наши платежи по взносам и налогам вставали в расходы?

  11. С 2023 следующая методика учета применяется:

    1. В базе рассчитались налоги и взносы.

    2. Пользователь сформировал совокупную налоговую обязанность «Уведомлением» или «Операцией по ЕНС», разложив суммы не просто по видам налогов, но и по срокам уплаты.

    3. Перечислил ЕНП документом «Списание с расчетного счета».

    4. В закрытии месяца сначала по регистрам ЕНС закрываются расчеты по налогам в пределах перечисленного ЕНП (порядок и очередность описаны в НК), а потом по каждому «зачтенному» налогу (выгружаются движения «Расход» документа по РН «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» и группируются по налогам) в подсистему УСН передается информация о налоге и сумме, ровно также как это делает «Списание с расчетного счета».

    В подсистеме УСН работает тот же самый алгоритм, что и в 2022 г.

    В 2023 г. важно корректное заполнение «Уведомлений»/»Операций по ЕНС», т.к. в отличие от 2022 г. теперь отслеживается срок уплаты — пока он не настал — налог не будет зачитываться в расходах.

    Есть отличие для заполнения 4 раздела КУДиР — вместо оборотов по счетам страховых взносов теперь анализируется регистр ЕНС по тем же самым счетам.

    1

  12. Т.е. нужно проверить:
    1. Чтобы не было переходящих ошибочных остатков с прошлого года — это должно быть видно в регистрах.
    2. Указаны верные сроки уплаты налогов в уведомлении.
    3. Соблюдена последовательность проведения документов.

    Лучше создать копию базы, в ней отменить закрытие месяцев и начать перезакрывать с января 2023 с перепроведением документов. В январе остановиться и проверить суммы по трём регистрам:
    — Прочие расчеты
    — Расходы при УСН
    — Расчеты по налогам на едином налоговом счете.

    В регистрах обычно видно по каким документом-регистраторам (расчетным документам) не закрываются суммы.

    1

Комментарии закрыты