За 4 квартал была подана декларация по НДС. В разделе 7 указаны проценты по займу с физическим лицом. Пришло требование о предоставлении реестра. Как его предоставить?
Спасибо!
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Реестр мы сдаем по льготам по НДС, а не по всем операциям в разделе 7.
Как именно ответ давать на требование в этом материале
Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС
А здесь, если не льгота, то как ответить на требование тоже есть текст
Реестр по разделу 7 декларации по НДС не проходит проверку с кодом 1010275 в 1С
.
В моем понимании, проценты по займам не льгота по НДС.
Если смотреть пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ, то освобождение от НДС относится ко всем операциям займа. Нет исключений, что для одной группы налогоплательщиков это так, а для какой-то другой иначе.
Если согласны, то дать пояснения на требование.
В ответе можно сослаться на судебную практику и формулировки для ответа тоже там взять.
Например,
Постановление АС ПО от 20.02.2015 N Ф06-20097/2013.
Постановление АС УО от 24.02.2015 N Ф09-579/15.
Постановление АС СЗО от 19.02.2015 по делу № А42-8841/2013.
Спасибо большое за ответ.
Рада, если смогла помочь!