Реализация товара организацией на ОСНО физическому лицу

Вопрос задал Маргарита Н.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709)
Здравствуйте помогите пожалуйста правильно отразить единичную реализацию товара физ. лицу.
Наша компания на ОСНО

Обсуждение (9)

  1. Здравствуйте, Маргарита!
    При реализации товара физлицу необходимо пробивать чек. Пробивать чек необходимо всегда, когда происходит РАСЧЕТ, то есть прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Есть также уточнение (Письмо Минфина России от 30.06.2020 N 03-01-15/56464), что можно обойтись без применения ККТ, когда расчет осуществляется между юрлицами и ИП путем перечисления ДС на р/счет.
    В Вашем случае расчет с физлицом, а значит исключений нет.
    Если нет кассового аппарата можно заключить договор с платежным агентом, который будет принимать оплату от физ. лиц Расчеты с покупателями через платежного агента
    Материал по теме: Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С .

  2. Необходимо пробивать чек если пришла оплата за товары, работы, услуги от физлица, то есть имел место расчет, не имеет значение форма оплаты — наличные или безналичные (Письмо ФНС от 20.07.2020 N АБ-3-20/5322@).

  3. Если правильно понимаю, то оплата уже прошла. Можно договорится с физлицом и вернуть ему деньги. Затем провести оплату через платежного агента, который принимает оплату от физлиц Расчеты с покупателями через платежного агента
    Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

    Если оставить как есть, то за неприменение ККТ предусмотрены штрафы:
    — от 37,5% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 15 000 руб. для малых и микропредприятий;
    — от 75% до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 руб. для других организаций
    Для должностного лица и ИП — от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб. (ст. ст. 4.1.2, 14.5 КоАП РФ).
    Срок давности один год со дня расчетов без ККТ (ст. 4.5 КоАП РФ).

  4. Как уже писала выше найти платежного агента. Либо продать товар через комиссионера.
    ККТ должны применять:
    -комиссионеры при реализации товаров комитента, а также при получении вознаграждения от комитента (см., например, Письма Минфина России от 11.10.2017 N 03-01-15/66398, от 29.06.2018 N 03-01-15/45091).
    -агенты, если он реализует товары принципала от своего имени;
    -принципалы, если агент действует от его имени. Регистрировать ККТ в этом случае обязан принципал (Письма Минфина России от 12.03.2021 N 03-00-03/17554, от 04.07.2018 N 03-01-15/46377). Он вправе передать зарегистрированную на него ККТ агенту. Однако это не освобождает принципала от предусмотренных Законом о применении ККТ обязанностей и ответственности за их неисполнение (Письмо ФНС России от 04.08.2020 N ВД-3-20/5634@);

    При реализации товаров комиссионером ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 26.04.2017 N 03-01-15/25252, Письмо Минфина РФ от 26.06.2017 N 03-01-15/39998).

    В кассовом чеке должно быть указано наименование товара, ставка и сумма НДС (ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).
    Пробитие чека ККТ с передачей данных при реализации комиссионером товара в розницу Других вариантов нет.
    Либо оставить все как есть, но тогда возможны штрафы.

Добавить комментарий