Разницы в учете.

Вопрос задал Наталья Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день, как при балансовом методе посмотреть расходы не принимаемые к налогообложению, постоянные. Заранее спасибо!

Где посмотреть в программе 1С, версия КОРП.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Наталья!
    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

  2. Вариант 2: ПБУ 18/02 применяется балансовым методом без отражения в учете ВР и ПР

  3. Спасибо за уточнение. Анализ постоянных разниц в программе не предусмотрен. Косвенно можно оценить, что попало в ПР, из отчета Анализ учета по налогу на прибыль (Отчеты — Анализ учета). Там можно ориентороваться по счетами, с которыми корреспондировали счета затрат. Если счет балансовый, например, 02, то разница (графа БУ-НУ) — временная. Но и тут надо анализировать каждую операцию.
    Однако, сейчас такой анализ представляется излишним, так как ПНР (ПНД) программа вычисляет по контрольной формуле
    ТНП + ОНО – ОНА = РНП = УР + ПНР – ПНД, где неизвестным является только ПНР или ПНД.
    Расшифоровка, из чего сложилась сумма ПНР (ПНД) за год не нужна ни одному пользователю. Остальные же показатели формулы проверяются вами в программе при формировании отчетности. Если верны они, то и ПНР (ПНД) также будет правильным.
    Подробнее о взаимосвязи показателей Расход по налогу на прибыль (РНП)
    Текущая редакция ПБУ 18 не предусматривает расшифровку ПР и не требует ее. Расчет ПР производится математически согласно стандарта.

Комментарии закрыты.