Разница в себестоимости реализованного товара в БУ и НУ после перехода с УСН на ОСНО в 1С

Вопрос задал Ирина Л.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Здравствуйте. Мы перешли во 2 кв с УСН на ОСНО. При формировании декларации по налогу на прибыль выявлена большая разница в себестоимости реализованного товара. Не могу понять откуда она появляется. Подскажите пожалуйста, как я могу понять причину такой разницы. Спасибо

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!
    Уточните, пожалуйста, при переходе с УСН на ОСН вы формировали ввод начальных остатков по НУ? Если нет , то необходимо это сделать Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
    К сожалению в программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.
    Вот общие рекомендации. При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
    Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
    Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ
    Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС
    Ввести остатки по налоговому учету.

    Дополнительный материал по переходу с УСН на ОСН
    Добровольный переход с УСН на ОСНО
    Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО
    .

  2. Добрый день. Да, при переходе с УСН на ОСНО я вводила остатки НУ.

  3. Добрый день!
    Спасибо за уточнение. «Провалитесь», пожалуйста в карточку счета 41.01 в отчет о розничных продажах от 07.04 в проводки, не ли там ручных корректировок.
    Сформируйте ОСВ по счету 41.01, посмотрите остатки на 01.04.21.
    Проверьте так же последовательность проведения документов, Поступление-Реализация.

  4. Нет. Я это первым делом проверила

  5. Проверьте так же последовательность проведения документов, Поступление-Реализация. — Этот товар был на остатке на 01.04. А реализован — 07.04. При закрытии месяца документы перепроводились и не раз.

  6. В ОСВ по счету 41.01 на 31.03 какое садьдо по НУ?

  8. Добрый день!
    Из вашего скрина я вижу, хотя вы вводили остатки по НУ, в ОСВ на 01.04.21 они отсутствуют. Скорей всего ошибка была где-то при вводе остатков.
    Создайте сейчас копию базы, в ней удалите ввод остатков по НУ и создайте заново. При вводе остатков в НУ нужно ввести остатки только по НУ и специальным регистрам( две галочки), галочку по бухгалтерскому учету не ставьте. Сформируйте ОСВ по счету 41.01, проверьте сальдо по НУ.

  9. Здравствуйте. Я так и делала. Спасибо, буду пробовать

Комментарии закрыты.