Раздельный учет входного НДС при оказании услуг на экспорт

Индивидуальную консультацию запросил Регина Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте! Вопрос больше по законодательству. Но почему-то не вижу такой вкладки, хотя подписана на Законодательство тоже. Работаю в «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.106.40)». Оказываем услуги по транспортному экспедированию международных перевозок. Ставка НДС 0%. Также услуги есть и Без НДС и по ставке НДС 20%. Получили требование от налоговой. Пишут, что в соответствии с п.2 ст. 171 , п. 1 и п.3 ст. 172 должны вести раздельный учет входного НДС по нулевым операциям. В 2021 г веду раздельный учет, потому что успеваем в течение квартала подтвердить нулевые перевозки. А запрос налоговой по 2020-2021гг. В 2020 не получалось вести раздельный учет, так как подтверждали 0% в следующем квартале. Декларация заполнялась некорректно. Поэтому все входящие услуги принимали к вычеты ( по 20% и по 0%) Какие санкции могут применить к нам? СПАСИБО!

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Отсутствии входного раздельного учета НДС может привести к тому, что организация вообще может потерять всю сумму «входного» НДС по тем товарам/услугам, которые были приобретены в налоговом периоде.
    Суды встают на сторону ИФНС, подтверждая, что отсутствие раздельного учета вообще лишает организацию права на вычет «входного» НДС в соответствующем налоговом периоде (см. Постановления ФАС Поволжского округа от 08.04.2004 N А 65-16589/2003-СА1-36, Центрального округа от 29.07.2004 N А23-357/04А-14-33).

  2. Добрый день! Хорошо. Спасибо. Закрываем вопрос.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как отменить раздельный учет НДС в 1С БП Организация оказывает услуги как на территории РФ, так и за ее пределами (консультационные услуги). Ведется раздельный учет. Так как услуги,…
  2. Надо ли включать в раздел 7 декларации по НДС проценты по депозиту Здравствуйте! Вопрос касательно НДС и декларации НДС за 4 квартал 2021 года. Наша компания в 4 квартале 2021 г получила…
  3. Целевое финансирование НДС Добрый день, уважаемые эксперты. Организация приобрела услуги, которые относятся за счет средств целевого финансирования. Я полагаю, что мне нужно вести…
  4. Оказание рекламных услуг иностранной организации Добрый день! Организация оказывает рекламные услуги иностранной компании, действующей через агента. В договоре прямо написано, что услуги НДС не облагаются…

Статьи по этой теме

  1. Надо ли вести раздельный учет НДС, если деятельность не облагается НДС, но раздали подарки сотрудникам? Компания реализует услуги иностранным покупателям, НДС не платит. В 4 квартале была передача подарков сотрудникам и заплатили агентский НДС по…
  2. Получаем выручку в иностранной валюте. Валютой рассчитываемся за услуги. Надо ли вести раздельный учет НДС и заполнять Раздел 7 декларации по НДС?   Получаем выручку от зарубежного покупателя в иностранной валюте. Валютой рассчитываемся с зарубежными партнерами за услуги. Надо ли вести раздельный учет…
  3. Получаем выручку в иностранной валюте. Конвертируем валюту в рубли. Надо ли вести раздельный учет НДС и заполнять Раздел 7 декларации по НДС? Получаем выручку от зарубежного покупателя в иностранной валюте. Конвертируем валюту в рубли. Надо ли по операциям конвертации вести раздельный учет…
  4. Как настроить Раздельный учет НДС по разным видам деятельности, если есть облагаемые НДС операции и освобожденные от НДС? Появился новый вид деятельности - строительство. Пока есть только затраты. Как настроить Раздельный учет НДС по разным видам деятельности, если…