Раздельный учет входного НДС при оказании услуг на экспорт

Вопрос задал Регина Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.76/10)

Здравствуйте! Вопрос больше по законодательству. Но почему-то не вижу такой вкладки, хотя подписана на Законодательство тоже. Работаю в «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.106.40)». Оказываем услуги по транспортному экспедированию международных перевозок. Ставка НДС 0%. Также услуги есть и Без НДС и по ставке НДС 20%. Получили требование от налоговой. Пишут, что в соответствии с п.2 ст. 171 , п. 1 и п.3 ст. 172 должны вести раздельный учет входного НДС по нулевым операциям. В 2021 г веду раздельный учет, потому что успеваем в течение квартала подтвердить нулевые перевозки. А запрос налоговой по 2020-2021гг. В 2020 не получалось вести раздельный учет, так как подтверждали 0% в следующем квартале. Декларация заполнялась некорректно. Поэтому все входящие услуги принимали к вычеты ( по 20% и по 0%) Какие санкции могут применить к нам? СПАСИБО!

Обсуждение (3)

  1. Добрый день!

    Отсутствии входного раздельного учета НДС может привести к тому, что организация вообще может потерять всю сумму «входного» НДС по тем товарам/услугам, которые были приобретены в налоговом периоде.
    Суды встают на сторону ИФНС, подтверждая, что отсутствие раздельного учета вообще лишает организацию права на вычет «входного» НДС в соответствующем налоговом периоде (см. Постановления ФАС Поволжского округа от 08.04.2004 N А 65-16589/2003-СА1-36, Центрального округа от 29.07.2004 N А23-357/04А-14-33).

  2. Добрый день! Хорошо. Спасибо. Закрываем вопрос.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты