УСН доходы, раздельный учет доходов и расходов под субсидию в 1С

Вопрос задал Юлия П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.80/10)

Добрый день. ООО на УСН доходы разработало программу по дополнительному образованию, выиграло в тендере на субсидирование государством. Одним из условий получения субсидии является раздельный учет расходов на данному направление. Подскажите, пожалуйста, как настроить программу, чтобы велся раздельный учет косвенных расходов, чтобы формировалась отдельная себестоимость по данной образовательной услуге? Дополнительные субсчета ввела, но 1С все равно закрывает в единый 90.08 счет.

Обсуждение (8)

  1. База распределения в УП настроена на распределение по выручке, но расходы все равно не распределяются.

    1. По вашей ситуации уточните, пожалуйста, как организован бизнес процесс и какая деятельность ведется помимо разработки программ доп. образования.
      Какие затратные счета используете в учете.
      Разработали программу сами, значит собирали затраты по Дт 20 на нее — правильно понимаю?
      Дальше, как эту программу используете? Обучение проводите по этой программе сами, кому-то ее продали или что-то иное?

      Все счета 26-е, которые сами создали, удалите, пожалуйста. И самостоятельно счета не создавайте в 1С. Особенно затратные.
      Пока все отразите по Дт 26.
      Подберем алгоритм под вашу ситуацию и тогда перенесете на нужный счет при необходимости.

      1. 1. Занимаемся еще услугами по рекламе.
        2. В учете используем 20 и 26 счета.
        3. Программный комплекс купили у сторонней организации, поставили на баланс как НМА.
        4. Обучение проводим сами дистанционно.

  2. Из прямых затрат у нас амортизация образовательной платформы и самого образовательного курса + зарплата сотрудника, который этим курсом занимается.
    В косвенных — аренда помещения, зарплата директора, зам.директора, технического специалиста.

    1. Юлия, спасибо за уточнение.
      Счет 26 не распределяется с 2021.
      Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (ПРОФ)
      Если нужно распределять косвенные затраты, то в 1С они отражаются по Дт 25 счета.
      Косвенные производственные затраты (счет 25) с 2021
      Далее на счете 20 у вас 2 Номенклатурные группы: «Услуги по рекламе» и «Дистанционное обучение».
      По НГ «Дистанционное обучение» собираете доходы и расходы по этому направлению.
      И учитываете субсидию
      Как на УСН (доходы) отразить получение и расходование субсидии в БУ и КУДиР с 2020 года?
      .

      1. Спасибо. Пока пробую с арендой, перенесла ее на 25 счет, все равно почему-то не распределяется. В регламентной операции «распределение косвенных затрат» учитывается только выручка от рекламы, и 100% расход по аренде относится туда. В чем может быть причина?
        В учетной политике тоже настроила распределение 25 счета по выручке.

  3. Всё получилось. Спасибо большое!

    Проблему с амортизацией решила, создав новое основание для списания расходов.

    Проблема в нераспределении расходов была в том, что выручка по образовательному курсу приходила от физ.лиц на счет через эквайринг и в доходы вставала прямо через банковскую выручку. Проблема решилась, когда я поставила счет учета 57.03 и сделала реализацию услуг через стандартную операцию. Видно только тогда программа засчитала это как за настоящую выручку.

    Мария, спасибо Вам большое за помощь.

    Команда БухЭксперта, вы — настоящие профессионалы своего дела! С новогодними праздниками вас всех. Удачи в наступившем году!!!

    1. Юлия, супер! Отлично, что разобрались и спасибо, что написали.
      Всего самого-самого наилучшего!!!

      1

Комментарии закрыты