Раздельный учет НДС в 1С

Вопрос задал Ольга Б. (Ярославль)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
ИТ-компания на ОСНО. С 01.04.2023 начали вести раздельный учет НДС. Ст. 149 НК РФ — передача неисключительных прав на программный продукт.
У нас услуги. Расходов, напрямую связанных с реализацией без НДС, у нас нет. Есть общехозяйственные и общепроизводственные (это аренда серверных мощностей — относится фактически ко всем операциям).
Правило 5% выполняется.
Счет 25 закрывается в счет 20. Я не могу разобраться:
1) считать долю прямых затрат именно на необлагаемые операции и отражать в Разделе 7 вместе с НДС с этой доли, не принимаемый к вычету?
2) не распределять общепроизводственные затраты?
У нас Бухгалтерия Предприятия редакция 3.0 (3.0.139.23), Фреш.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Ольга!

    Давайте для начала сверимся с принципом доли 5%.

    Доля совокупных расходов по не облагаемым НДС операциям (ДоляРН %) определяется по формуле:

    Доля РН% = (Р необл + (Р косв x В необл/В общ))/Р общ,

    где:

    — Рнеобл– расходы, непосредственно относящиеся к не облагаемым НДС операциям;
    — Ркосв – сумма общих (косвенных) расходов, которые невозможно отнести только к облагаемым или не облагаемым НДС операциям;
    — ВНеобл – выручка (сумма) от не облагаемых НДС операций;
    — Вобщ — общая выручка без НДС;
    — Робщ – общая величина совокупных расходов.

    Определились, правило 5% соблюдается.

    Далее, если в текущем квартале выполняется «правило 5%», то можно поставить весь «общий» НДС к вычету не распределяя его на общепроизводственные затраты.

    Будут полезны материалы:

    Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?

    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС

    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия .

  2. Спасибо за ответ!
    Уточните, пожалуйста, в таком случае по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: в графе 2 указываю сумму выручки по необлагаемым операциям, графы 3 и 4 оставляю пустыми, верно?

  4. Благодарю за ответ!
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.