Раздельный учет — налог на прибыль у резидента ОЭЗ

Добрый день, предприятие является резидентом ОЭЗ Калининград с 2018 года, т.е. имеет льготу по налогу на прибыль по выпуску и продаже готовой продукции, но часть операций не попадает под эту льготу, это продажа товаров. Как в 1С Бухгалтерия 8.3 настроить раздельный учет?
Как на часть поставить Налог на прибыль 0%, а на часть 17 и 3 соответственно?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Приложение

    Добрый день, Елена,
    если вы работаете в Бухгалтерия 3.0, то сделать это будет сложно.
    В обычной бухгалтерии раздельный учет по разным ставкам налога на прибыль возможен только для разных организаций.
    В Бухгалтерии КОРП добавляется возможность устанавливать разные ставки по обособленным подразделениям, с которыми Бухгалтерия 3.0 обычная не работает (кроме зарплаты).
    Схема, которую можно предложить — это перейти на Бухгалтерию КОРП и создать обособленные подразделения по разным ставкам налога на прибыль по выпуску и продаже ГП. Это пройдет.
    Или создать фирму для продажи готовой продукции. Тогда можно остаться на обычной Бухгалтерии.
    Вы можете поговорить с франчайзи 1С, что есть в вашем городе, чтобы в демо-базе Бухгалтерия КОРП посмотреть, как это будет выглядеть и проапрейтить вашу обычную бухгалтерию, если все понравится.

    Вот смотрите, что сейчас есть в обычной Бухгалтерии 3.0: возможность вести раздельный учет по налогу на прибыль только по организациям. Делается это в регистре сведений «Ставки налога на прибыль в бюджет субъектов РФ» (для регионального бюджета) и «Налог на прибыль» (для федерального бюджета). Войти в регистр и создать нужные записи вы можете по кнопке Главное меню — Все функции — Регистры сведений.

    1. Приложение

      Вот аналитика регистра «Ставки налога на прибыль в бюджет субъектов РФ» для регистрации разных ставок в РБ из конфигуратора. Видите? Только организация в параметрах. Для проставления ставок в зависимости от выпускаемой продукции или различного вида деятельности: производства по льготе и продаже — придется дорабатывать регистр и вводить новый реквизит, например, «Продукция» или «Вид деятельности» и корректировать регламентную операцию расчета налога на Прибыль. Это доработка для программиста.
      Для разных ставок налога на прибыль в ФБ используется регистр сведений «Налог на прибыль» и там тоже аналитика ТОЛЬКО по организациям.
      Бухгалтерия 3.0 работает с типовыми операциями учета, специализированный учет, как правило, требует доработки или приобретения специальных программ под задачи фирмы.

      1. Приложение

        Вот типовой регистр «Налог на прибыль» с возможностью установки разных ставок в ФБ: кнопка Главное меню — Все функции — Регистры сведений.

      2. Приложение

        Вот созданные разные ставки по разным организациям. Аналики кроме организации для фиксации ставок налога на прибыль в регистре нет.

    2. Приложение

      Поэтому, на мой взгляд, тут только доработка программного кода, как я показала.
      Либо ручные правки проводок регламентной операции расчета налога на прибыль.
      Лучший вариант все-таки разделить учет: продажа — на одном предприятии, производство — на другом. И тогда можно будет выставить для организации, производящей продукцию, ставку налога на прибыль по льготе 0%, а по продающей — другую.
      Ручная правка регламентной операции подразумевает ручной подсчет где-нибудь в файле Excel, а потом выставление флажка «Ручная корректировка» в регламентной операции «Расчет налога на прибыль» и внесение изменений в рассчитанные суммы: раздел Операции — Закрытие периода — Регламентные операции.

Комментарии закрыты