Распределение счета 26 в ПРОФ в 1С

Вопрос задал Елена К. (Владимир, Владимирская область)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.92/10)

Добрый день.
Наша организация строит гостиницу, все затраты по строительству включая управленческие расходы капитализировались на счете 08.03, т.к. других видов деятельности не было. С апреля 2023г мы начали сдавать в субаренду арендованное нами здание. Теперь между двумя видами деятельности: строительством и сдачей в аренду мне нужно распределить управленческие расходы (счет 26) и внести изменения в учетную политику. Как в 1С выбрать базу распределения и как это отразить в настройках 1С Бухгалтерия 8.3.
У меня ОСНО, есть право на упрощенный БУ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Елена.
    Управленческие расходы на счете 26 не распределяются. Они сразу закрываются в Дт 90.08.
    И если я правильно понимаю, вам нужно распределить затраты между счетами 08.03 и 91.02?
    В ПРОФ версии такое не возможно. В КОРП версии, можно сделать распределение счета 26, но только если он настроен не как управленческие затраты, а косвенные.
    Можно ли отражать косвенные производственные затраты на счете 26 в 1С?
    Тогда он распределяется аналогично счету 25. Подробнее Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С
    Но выбрать 08.03 для распределения нельзя. Поэтому в вашем случае распределять только вручную.
    Если где-то не правильно поняла, опишите подробнее. И подскажите какая у вас версия: ПРОФ или КОРП

  2. Добрый день.
    У меня версия ПРОФ.
    В период пока мы занимались только строительством и других видов деятельности не было, затраты собранные на 26 счете по окончании месяца списывались на сч 08.03, т.е. капитализировались. Так прописано в учетной политике. Вы правильно поняли .
    С апреля по является субаренда и мне нужно правильно прописать в УП и соответственно сделать в 1с распределение 26 на 08.03 и 91.02 . В БУ базой распределения выбраны прямые затраты. В НУ можно ли распределять затраты, приняв прямые расходы за базу распределения?

    1. Елена, на счет 08.03 вручную списывали затраты со счета 26?
      В НУ распределение затрат в 1С аналогичное с БУ. т.е. отдельной настройки не имеет.

      1. Да, вручную списывала затраты с 26 на 08.03
        Запуталась с НУ. Я должна распределить косвенные затраты на 2 вида деятельности. Согласно абз. 4 п. 1 ст. 272 НК РФ НК РФ ст. расходы распределяются по доле доходов. Доход у меня только от сдачи имущества в аренду. Значит в НУ все затраты учтенные на сч 26 должны быть списаны? Получится разница с БУ, т.к. там я распределила расходы выбрав базу распределения прямые затраты.

        1. Елена,

          В налоговом учете расходы, связанные с производством и реализацией, делятся на два вида: прямые и косвенные (ст. 318 НК РФ):
          — прямые расходы уменьшают налогооблагаемую базу в момент реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены;
          — косвенные — в момент их возникновения.

          Если вы их определили, как косвенные — то они автоматически спишутся со счета 26 в Дт 90.08. В ПРОФ счет 26 в НУ нельзя отнести к прямым расходам.
          Вы пишите, что у вас доход только от сдачи в аренду. Может и расходы должны быть не косвенными, а внереализационными согласно п. 1 ст. 265 НК?
          И да, разница в БУ и НУ возможна, это не всегда ошибка.

Комментарии закрыты.