Добрый день! При экспресс-проверке обнаружены ошибки.
Выявлены расхождения между суммами НДС, отраженному на счете 19, и суммами, отраженными по регистру «НДС предъявленный»
Файл во вложении.
За 2 квартал декларация по НДС сдана, ошибок при проверки не было.
В документы «Поступление (акт, накладная, УПД)» за сданный период изменения не вносились. Но перепроводилось закрытие 2 квартала. Может это как-то повлияло на появление ошибок?
Подскажите, пожалуйста, как исправить.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Судя по отчету, НДС по этим поступлениям в подсистеме НДС уже учтен. Регистр «НДС предъявленный» по ним закрыт, а остаток при этом остался на счете 19.
Уточните, пожалуйста, были ли эти суммы приняты к вычету и каким способом — документом «Формирование записей книги покупок» или флажком «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» в самих поступлениях?
Пришлите, пожалуйста, скриншоты:
— ОСВ по счету 19 за период с 01.04.2026 по 30.09.2026 со всеми аналитиками (по контрагентам, счетам-фактурам полученным, способам учета НДС (при наличии))
— универсальный отчет по регистру накопления «НДС предъявленный» за тот же период, вид «Остатки и обороты» (Отчеты – Универсальный отчет).
Здравствуйте!
Все эти суммы приняты к вычету. Посмотрела «Формирование записей книги покупок» за 2 квартал, действительно, там нет именно этих сумм.
ОСВ и универсальный отчет прилагаю.
Не знаю пригодится ли вам информация о нашей организации: Перешли на уплату НДС с 01.04.2026, ранее применяли льготу как резиденты Сколково. Ведем раздельный учет НДС, есть реализация в страны ЕАЭС, необлагаемая НДС.
По этим поступлениям счет 19.04 закрыт, но кредит прошел без третьей аналитики «Способы учета НДС», а дебет — со способом «Принимается к вычету». Поэтому по документу сальдо нулевое, а в разрезе способа учета есть остаток, который и показывает экспресс-проверка.
Регистр «НДС предъявленный» по ним закрыт полностью.
Пришлите, пожалуйста, карточку счета 19.04 по поступлению 0000-000954 от 21.05.2026 за период с 01.04.2026 по 30.09.2026. В карточке будет видно, какой документ закрыл счет 19.
Уточните, пожалуйста, когда в настройках налогов и отчетов включили раздельный учет НДС и менялась ли эта настройка после сдачи декларации за 2 квартал?
Карточку счета высылаю.
Раздельный учет включен при формировании декларации за 2 кв. для автоматического заполнения раздела 7. После сдачи отчетности настройка не менялась.
По карточке видно, вычет взят счет-фактурой, то есть через флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
При включенном раздельном учете НДС этого флажка в документе нет, вычет отражается только через Формирование записей книги покупок.
Возможно, раздельный учет включили после того, как оформили эти счета-фактуры. При перепроведении закрытия месяца поступления перепровелись с учетом новой настройки и получили способ учета Принимается к вычету.
Сальдо по каждому документу нулевое, вычет в книге покупок и декларации отражен верно, расхождение только в аналитике счета 19.04.
Если открывать 2 квартал нежелательно, исправьте аналитику документом Операция, введенная вручную датой 30.09.2026.
По каждому документу из отчета экспресс-проверки сделайте проводку
Дт 19.04 Кт 19.04 на сумму остатка.
В дебете укажите способ учета НДС пустым, в кредите — «Принимается к вычету».
Контрагент и счет-фактуру в дебете и кредите укажите одинаковые.
Суммы по документам есть в ОСВ по счету 19, которую вы прислали.
На расчеты с бюджетом и декларацию эта проводка не влияет.
Пример на скриншоте
Если есть возможность перепровести 2 и 3 кварталы, можно попробовать два варианта без ручной операции. Сначала обязательно протестируйте на копии базы.
Первый вариант: перепровести вручную счета-фактуры полученные из отчета экспресс-проверки и проверить, закрылась ли аналитика по счету 19.04 и остался ли вычет в книге покупок за 2 квартал.
Второй вариант подходит, если раздельный учет был нужен только для автоматического заполнения раздела 7 декларации.
Перенесите дату включения раздельного учета на 01.07.2026, затем перезакройте 2 и 3 кварталы.
После любого из вариантов выполните экспресс-проверку и сверьте книгу покупок и декларации за 2 и 3 кварталы с данными до исправления.
Переносить решение в рабочую базу можно, только если ошибка ушла, а данные учета и деклараций не изменились.
Спасибо за советы.
Попробую исправить ошибку Операцией, введенной вручную.
Мария, большое спасибо!
Все получилось.
Вы мне очень помогли!