Расхождения между показателями декларации по прибыли стр. 060 Листа 02 и Отчет Ф-2 в 1С

Вопрос задал Лариса К. (Волгодонск, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.170.19) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667) Добрый день. Поступило требование дать пояснения по вопросу расхождений показателей строка 2300 Формы №2 и суммы значения строки 060 листа 02 налоговой декларации на прибыль. Просим подсказать какими отчетами, справками в 1С можно подготовить ответ на данный вопрос. Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    В каждом учете (НУ, БУ) свои правила. Поэтому это нормально, что 2 отчета расходятся.

    Надо проверить, каждый отчет, что он заполнен верно. Эти отчеты сходятся редко — при очень простом учете.

    Декларация по налогу на прибыль — проверьте каждую строку по кнопке Расшифровать. Также посмотрите отчет Анализ учета по налогу на прибыль. Надо провалиться в каждую плашку до документа.
    Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль в 1С

    ОФР — проверьте каждую строку по кнопке Расшифровать. Также посмотрите отчет Экспресс-проверка ведения учета, в настройках поставить все флажки. Из общей ОСВ перейдите в ОСВ по каждому счету и проверьте с максимальной аналитикой для него в Показать настройки, что данные корректные.
    Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме

    Может вы знаете причину, почему у вас расходятся отчеты?

    Может были какие то корректировки, возвраты, операции облагаемые по ставке 0%, необлагаемые НДС и т.д.

    Ответить надо максимально кратко.

    По сути у вас спрашивают причины расхождения Прибыль (убыток) до налогообложения по БУ в ОФР строка 2300 — просто расписали, как они ее посчитали. И Итого прибыль (убыток) строка 060 Листа 02 декларации по прибыли т.е. по НУ.
    Это несопоставимые данные, которые сравнивать нельзя.
    Они не совпадают в 99,99% случаев.
    Поэтому просто перечисляем разницы между БУ и НУ за 2020. И пишем, что ошибок нет. По аналогии, как здесь

    Сверка отчета о фин результатах и декларации по прибыли, запрос от ИФНС

    УП даже не обязательно прикладывать.

     2

  2. Добрый день. Спасибо за поддержку.Такие вопросы всегда в ступор вгоняют. У нас есть амортизационная премия в НУ — это основная причина. Еще оценка готовой продукции всегда разница, причем в НУ всегда меньше. Как это объяснять нигде не нашла. Еще хотела уточнить в настройках Учетной политики, где налог на прибыль указаны 2 варианта формирования стоимости продукции 1). По правилам БУ и 2). Ручная настройка с перечнем прямых расходов. У нас всегда была ручная настройка. В каких случаях можно выбирать первый пункт — по правилам БУ — это не нарушает ст.318 где прописан перечень прямых.

    1. Надо проанализировать перечень в НУ, сравнить с общим на счете 20. Пригодится
      Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль в 1С
      Есть ли НЗП.
      Посмотреть Анализ счета 20. Какая корреспонденция. С каких счетов приходят данные в Д 20.

      По поводу настройки УП по НУ подробно здесь
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
      конкретно про варианты способов формирования с/с
      Настройка перечня прямых расходов по НУ в 1С

       1

  3. Добрый день. Спасибо. У нас перечень прямых в НУ отличается от 20сч. в БУ. Какими бы словами сообщить налоговой, что разница в оценке готовой продукции это нормально.

  4. Пишите, что согласно УП, перечень прямых расходов в БУ и НУ отличается.
    Прописываете перечень. Далее комментируете, что из-за того, что отличается то-то и то-то, возникают расхождения в такой то сумме.
    То есть подробнее описываете причину расхождений.

     2

Комментарии закрыты.