УСН — маркетплейсы. Налоговая требует учесть в доходах комиссию, которую маркетплейс удерживает при перечислении продавцу.
Учетная политика настроена — файл во вложении.
При формировании УСН в книге доходов попадают доходы: «Отчет комиссионера», «Поступление на банковский счет», разве это правильно?
В расходы попадают частично оплата за товары (хотя они отгружены и есть поступления в базе). Почему частично попадают в расходы эти суммы? Разве это правильно?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Например оплатили поставщику 1 200 000 руб, закрыли эту оплату УПД, а в книгу расходов попадает сумма например 160 000 руб.
Добрый день!
При реализации товаров через маркетплейсы доходом продавца-упрощенца будет вся сумма, которая поступила от покупателя агенту (маркетплейсу). И даже если маркетплейс перевел оплату продавцу за минусом своего вознаграждения, доходом будет вся сумма выручки без уменьшения на удержанное вознаграждение.
Доходы учитываются на дату получения оплаты от покупателей маркетплейсом.
ФНС рассказала, как упрощенцам учитывать доходы от реализации товаров через маркетплейсы
При применении УСН Д-Р комиссия маркетплейса и аналогичные услуги включаются в расходы продавца после их оплаты или зачета встречных требований. Также в расходах отражается себестоимость товаров после выполнения всех условий: товары приобретены, оплачены поставщику, реализованы покупателю.
Нужно проверять в разрезе партий, скорее всего, пока реализована только часть товара.
Сформируйте ОСВ по сч. 45 с группировкой по партиям и посмотрите, есть ли остаток по этому УПД.
Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С
Небольшой пример оформила, файл во вложении.
Выделила движения по регистру «Расходы при УСН», т. к. именно он контролирует соблюдение всех условий, после которых расходы принимаются и отражаются в КУДИР.
Для проверки статусов расходов можно воспользоваться универсальным отчетом. Настройки здесь:
Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С
Возможные ошибки поможет найти и такой отчет
Расшифровка расходов на УСН доходы-расходы в 1С
Не получили ответ на вопрос!
При формировании УСН в книгу доходов попадают доходы: Отчет комиссионера, поступление на банковский счет, разве это правильно?
Получается некорректные данные и Отчет агента в книге доходов и оплата на банковский счет. Что с учетной политикой в файле? Эти настройки правильные? Я хочу получить ответы на свои вопросы, а не просто ссылки на эти темы.
Ранее доходы учитывались при фактическом поступлении средств на расчетный счет или в кассу продавца. В случае с маркетплейсами Минфин уточняет позицию о том, что датой получения дохода принципалом на УСН считается дата, когда он получает право свободно распоряжаться своими средствами (письмо Минфина от 01.09.2023 № 03-11-11/83988).
В одном из недавних обновлений в учетную политику добавили такое условие. Настройки правильные.
То, что попадает в КУДИР два раза, и по отчету агента, и по банковской выписке, неправильно.
Во вложении прикрепляла пример отражения операций в программе. Можете сверить с ним последовательность документов, если самостоятельно проблему найти не удастся, приложите свои скрины: заполнение, проводки, движение по регистрам. И дополнительно ОСВ по 62 или 76, на каком счете взаиморасчеты с маркетплейсом отражаете, с группировкой до документов расчетов.
По второму вопросу, что в КУДИР в расходы попадает не вся стоимость оплаченных поставщику товаров аналогично, привела примеры, как проверить. Прикладывайте, пожалуйста, скрины, посмотрим на ваших цифрах.
Ваши скрины видите вы и куратор.