УСН доходы-расходы, себестоимость реализованных товаров не отражается в расходах КУДиР после оплаты в 1С

1. Добрый день!

   Доходы от продажи товаров для УСН признаются на момент поступления денежных средств или оплаты иным способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
   Включение стоимости товаров в расходы происходит в момент, когда все условия признания расходов будут выполнены:
   • товары приняты к учету;
   • оплата за товары произведена поставщику (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
   • товары реализованы покупателю (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 18.03.2014 N ГД-4-3/4801@).
   У вас расходы были приняты в прошлых периодах, поэтому если деятельность не ведется, но ИП не закрылся (не исключен из ЕГРИП), может быть так, что в КУДиР отражаются доходы при поступлении денег от покупателя, но нет расходов.
   Подробнее об учете расходов при УСН:

   Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН

   Дополнительно можно выполнить проверку:

   Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С

2. Я не понимаю…, товар к учету принят, поставщикам оплачен, в декабре 2022 реализован. При оплате от покупателя часть себестоимости должна ведь списываться в расходы. Раньше ведь она не могла списаться, товар был не продан.

   1. В 2022 году были выполнены все условия признания расхода – покупка, оплата поставщику и реализация покупателю.
      Оформив реализацию, мы как раз показали, что товар продан, и у покупателя перед нами возникла задолженность.
      Давайте посмотрим КУДиР за 4 кв. 2022 года – на дату реализации (если она позже даты оплаты поставщику) должно быть 2 строки: себестоимость реализованного товара и НДС. Так ли у вас?

3. Мы НДС заводим в том числе, реализация была на 8 млн в расходах 500 тыс.

   1. Если все условия, которые обсудили выше, выполнены, но расходы не учлись, давайте проверим наличие флажка Получение дохода (оплаты от покупателя) в разделе Главное — Налоги и отчеты — УСН за 2023 и 2022 (по ссылке История изменений).

      После загрузки приложите, пожалуйста, скрин отчета. Период укажите, чтобы в него попали даты реализации покупателю товара, по которому не учитываются расходы.

      Пригодится:

      Как организации на УСН приходовать в программе товары с НДС?

      Входящий НДС при приобретении товаров, работ, услуг при УСН

4. Чтобы НДС включался в расходы отдельно от товаров, работ, услуг, его нужно выделять в документах поступления.
   Подробнее на скринах можно посмотреть здесь:

   Как организации на УСН приходовать в программе товары с НДС?

   Входящий НДС при приобретении товаров, работ, услуг при УСН

5. Возвращаюсь к главному вопросу. Посмотрела галочка не стоит в Получении дохода (оплаты от покупателя). Историю я не нашла.
   Если «История изменений: Система налогообложения», то с января 2023 изменений не было, и там расходов я не вижу.

6. Приложение

   Посмотрите, пожалуйста, здесь:
   Главное — Налоги и отчеты — УСН — ссылка История изменений
   Откроется табличная форма. Надо открыть запись, где Применяется с — ранее 2023 и проверить там настройки.

7. До 2023 года был Патент+УСН д-р.

8. Во вложении скрины Истории изменений Система налогообложения, а нам нужна История изменений из раздела УСН.
   Если в Истории изменений для УСН также есть запись Применяется с — Январь 2021 и Применяется с — Январь 2023, откройте, пожалуйста, запись Применяется с — Январь 2021 (дважды кликнув мышкой). В разделе Порядок признания расходов — Расходы на приобретение товаров проверьте, стоит или нет флаг Получение дохода (оплаты от покупателя).

9. Нашла наконец.

10. Это то, что нужно, спасибо!
    Флаг не стоит, поэтому далее будем проверять по универсальному отчету выполнение условий.

    Расходы на приобретенные товары в 1С автоматически попадут в КУДиР при выполнении условий:
    • оформлен документ поступления и в графе Расходы (НУ) указано Принимаются;
    • списана с расчетного счета сумма за поступивший товар;
    • оформлен документ реализации товара покупателю.

    По отчету анализируем статус расхода УСН
    — Не списано — не выполнено условие реализации товара покупателю
    — Не оплачено — не выполнено условие оплаты товара поставщику
    — Не списано, не оплачено — не выполнено условие оплаты товара поставщику и реализации товара покупателю

    Сделайте выборку, где Статусы партий УСН – Проданные (списанные) и Статус расхода УСН – Не оплачено.
    Там есть те товары, которые вы реализовали, но по ним нет суммы в расходах?

11. Доброе утро.
    1. Отбирать только «Не оплачено», а то есть еще «Не списано», «Не оплачено».
    2. Дайте, пожалуйста, ссылку, где почитать про эти статусы, вообще не понятна логика.

    1. 1. Если есть реализация, то будет только статус Не оплачено. Статус Не списано — если не было реализации.
       2. Подробно разобрали с примерами, как работать с этим отчетом здесь:

       Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С (раздел Формирование отчета)

12. В этом видео другие настройки, я когда Настройки открываю у меня другие закладки. Буду разбираться.

    1. Да, в видео немного по-другому. Считаю в нашем случае лучше на текстовые пояснения ориентироваться.

Комментарии закрыты.