Добрый день, интересует ваше мнение! ООО на ОСНО
Наша компания снимала производственное помещение, в декабре 2020г. пришла проверка с АТОМЭНЕРГОСБЫТА, заподозрили в краже э/э, выставили упд на недостачу, мы не согласились -был суд в 2021г (2 выграли, итоговый проиграли в верховном суде), в начале 2022 мы заключили с Атомэнергосбытом мировое соглашение на рассрочку основного долга + пени по суду, основной долг погасили, пени в процессе оплаты. Работаю с 01.01.2022г., предыдущий бух. на учет не ставил. Я начислила э/э по УПД в учет 16.05.2022г, (получила скан от поставщика) приняла к возврату НДС, в расходы не списывала-оставила на 97 счете, в декабре 2022г. получила по почте оригинал.
Вопрос: Если я отнесу в расходы э/э, учитываемые в н/о прибыли — у меня образуется убыток, можно ли его оставить на 97 счете и списывать , например в течении определенного срока и как быть со штрафами и пенями-проводки в 1С, когда начислять, и можно ли их отнести в расходы для н/о прибыли
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В налоговом учете расходы учитываются в том периоде, когда эти расходы понесены (п. 1 ст. 272, п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина от 28.12.2017 N 03-03-06/1/87897). Если вы расходы не учли в том периоде, когда они были понесены, то это считается ошибкой.
Как отражать штрафы и пени, смотрите в материале
Начисление пени и штрафов в 1С 8.3 .