Расчет прибыли — переход на ФСБУ 6/2020

Вопрос задал Люция Г.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день!
Перечитала всю информацию на Вашем сайте… Но все равно какой-то бред….
ИТак.
Сделали закрытие месяца за декабрь. Без Перехода на ФСБУ 6/2020.
Все хорошо. Результат проверили. Отчет по прибыли — красивый.
А дальше….(застрелится!!!)
Провожу документ — перевод ОС в малоценное оборудование.
Пр и этом — при закрытии месяца требуется перепроведение документов.
Хорошо — перепровела.
Система показывает — что нужно снова выполнить «Закрытие месяца». ВЫполняю закрытие месяца.
Отчет по прибыли показывает, что у нас в учете ошибки: не выполняется условие БУ= НУ+ПР+ВР.
Что не так???

Обсуждение (10)

  1. Добрый день!

    Если у вас вопрос по организации с ПБУ 18/02, то всегда прикладывайте Главное -Учетная политика — История изменений — год по которому вопрос.
    Вариант балансовый с ПР и ВР не автоматизирован в 1С. Надо проверять все 100% разниц и корректировать вручную операции. Этот метод не соответствует текущей редакции ПБУ 18. Надо разработать свою методику. Описать ее в Учетной политике по БУ на бумажном носителе и применять.
    Мы рекомендуем переходить на балансовый, переходите с 2022.
    Все материалы по ПБУ 18/02, в т.ч. как перейти — надо в УП на 2022 поменять настройку.

    Уточните перевод ОС в малоценное оборудование оформляли документом Перевод ОС в малоценное оборудование или документом Операции, введенные вручную?
    Если делали операцией, то все попадет в 2021, а это не верно.

    1
  2. Причем здесь ПБУ 18/02 — не понимаю…

    Перевод ОС в малоценное оборудование оформляла документом Перевод ОС в малоценное оборудование.

  3. Решила, что ваша организация применяет ПБУ 18/02, потому что подобные ошибки с ПР/ВР возникают именно при Переходе у организаций применяющих ПБУ.

    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики.

    Советуем сначала провести повторное Закрытие месяца за декабрь 2021 на копии базы и сравнить данные бухгалтерского учета с теми данными, по которым была сформирована Бухгалтерская отчетность за 2021. Корректировки при повторном закрытии месяца могут затронуть остатки по счетам 02, 84. Проверьте, появились ли у вас лишние проводки.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости
    .

  4. добрый день!!!
    —— цитата письма —-
    Корректировки при повторном закрытии месяца могут затронуть остатки по счетам 02, 84.
    —— конец цитаты
    Почему Вы всегда говорите, что изменяются только сч. 02 и 84???
    Даже в вашем примере из материала «Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости» видно, что затрагивается и сч. 01 и сч. 26 (см. ниже)

    — из материала:
    Документ формирует проводки:

    Дт 26 Кт 02.01 — последнее начисление амортизации в БУ;
    Дт 02.01 Кт 01.09 – списана накопленная амортизация ОС в БУ;
    Дт 01.09 Кт 01.01 – списана первоначальная стоимость ОС в БУ;
    Дт 84.01 Кт 01.09 – балансовая стоимость ОС списана на нераспределенную прибыль в БУ;
    Дт МЦ.04 –стоимость ОС отражена на забалансовом учете.
    —-
    А если сч. 26, следовательно и фин. результат, и прибыль

  5. Добрый день!
    В нашем примере счета 01 и 26 затрагиваются, когда вы переводе ОС в малоценное оборудование.

    Но бывает и так, что при повторном закрытии месяца формируются избыточные корректировки по счету 02 и 84, как правило ошибка кроется в некорректном учете ОС ранее.

    При формировании баланса за 2022 год, входящие остатки на 31.12.21 будет уже другие, не те, что вы покажите в балансе за 2021. Сумма будет откорректирована.
    В конце видео, с минуты 12.28 об этом говорится.

  6. Добрый день!
    Оксана, огромная к Вам просьба — давайте ценить время!!! и своё, и моё! не просто отписывайтесь, а читайте и отвечайте по существу. (я задаю вопрос не потому, что мне нечем заняться, а мне нужна помощь)

    1 . ——
    В нашем примере счета 01 и 26 затрагиваются, когда вы переводе ОС в малоценное оборудование.
    —-
    к чему эта фраза??? я Вас и спрашивала- почему Вы говорите, что меняются только сч. 02 и 84???

    2. ——
    Но бывает и так, что при повторном закрытии месяца формируются избыточные корректировки по счету 02 и 84,
    —-
    избыточные корректировки по счету 02 и 84 — как это проверяем?

    3. —-
    как правило ошибка кроется в некорректном учете ОС ранее.

    Что Вы подразумеваете под словом — «некорректный учет ОС»?

    4. В приложении — учетная политика

    1. Здравствуйте!

      До релиза 3.0.109 при переходе на ФСБУ 6, ФСБУ 25 не формировались необходимые проводки в корреспонденции со счетом 09, 77 в части перехода на новые ФСБУ.
      Были лишние проводки в корреспонденции с 68.04 и 99 в результате.
      В релизе 3.0.109 эта возможность добавлена для вариантов ведения ПБУ 18 балансовым методом и балансовым с ПР и ВР.
      Обновитесь, пожалуйста, на 3.0.109. И повторите процедуру перехода на ФСБУ 6 и 25.
      Последовательно выполните регламентные операции:
      -Расчет отложенного налога по ПБУ 18
      -Переход на ФСБУ 6
      -Корректировка отложенного налога по ПБУ 18
      Поделитесь, пожалуйста, результатом.
      Давайте начнем с этого.

      При составление БФО за 2021 в декабре 2021 должны быть пропущены Операции Переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 25. И другие операции перехода на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 в т.ч. Перевод ОС в малоценное оборудование.
      Все операции перехода на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 надо выполнять после того, как БФО заполнена, проверена и сдана в ИФНС.

  7. Мария, добрый день!
    Ну что Вам сказать…
    Обновилась до релиза — Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.109.29)
    1. Составила БФО.
    2. Сформирована Декларация по прибыли.
    3. Для проверки — формирую отчет «Анализ по учету налога на прибыль»
    Все просто ЗАМЕЧАТЕЛЬНО.

    А затем
    1. 1. Провожу документы «Перевод ОС в малоценное оборудование»
    1.2. Снова закрываю месяц — выполняю ВСЕ(!!!) регламентные операции (без этого закрытие месяца не выполняется).
    1.3. Выполните регламентные операции:
    -Расчет отложенного налога по ПБУ 18
    — Реформация баланса
    -Переход на ФСБУ 6
    -Корректировка отложенного налога по ПБУ 18

    1.4. Для проверки — формирую отчет «Анализ по учету налога на прибыль»
    И…. в блоке «Налог» ошибка — БУНУ.

    1. Анализ по налогу на прибыль — это просто справочная информация и отчет, в который попадают далеко не все операции. Он может быть опорным, но не основным инструментом для проверки налога на прибыль.
      Туда могут попадать проводки по переходу в части БУ и будет разница на эту сумму. Проверьте, если сумма сходится, то так и есть. Лучше всего Анализ счета 84 посмотреть за 31.12.2021.
      Такая особенность точно была на более ранних релизах.
      Проверять налог на прибыль надо по декларации — провалиться в каждую строку по кнопке Расшифровать. Также по справкам-расчетам, которые можно открыть по ссылкам в Закрытии месяца.
      Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
      Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С
      .


  8. Анализ по налогу на прибыль — это просто справочная информация и отчет, в который попадают далеко не все операции.
    Проверять налог на прибыль надо по декларации — провалиться в каждую строку по кнопке Расшифровать.

    Конечно же, каждую цифру декларации проверяю. Но все-таки привыкла использовать И отчет «Анализ налога на прибыль».

    Спасибо за помощь.

Комментарии закрыты