Добрый день.
ИП оказывает услуги физ. лицам, применяет УСН (доходы), учет ведет в программе 1С бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ). Оплата от физ. лиц поступает на р/счет ИП через ККТ и эквайринг.
В программу 1С Бухгалтерия загружаются выписки банка в формате 1С.
При загрузке создается документ «поступление на р/счет»:
— вид операции = поступление по платежным картам
— счет расчетов = 57.03
Документ дает проводки:
1. Дт 51 Кт 57.03 сумма 1000,0 р. = поступление от покупателя
2. Дт 91.02 Кт 57.03 сумма 50,0 р. = услуги банка.
В ОСВ по Дт счета 57.03 имеем отрицательное сальдо (-1000,0) р.
Вопрос.
Как корректно настроить загрузку в программу 1С выписки банка в формате 1С при расчете покупателя (физ. лица) за УСЛУГУ?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Отличий в отражении поступления оплаты за услуги и за товары при эквайринге нет. Документ Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление по платежным картам и проводками по счету 57.03 оформляется одинаково независимо от того, что было реализовано.
Реализацию услуг в Отчете о розничных продажах отражайте на вкладке Товары. При этом у номенклатуры может быть установлен вид номенклатуры Услуга.
Подробнее в материалах:
Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С
Как оформить возврат аванса по услугам при эквайринге на УСН в 1С?
Учет эквайринговых операций в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Добрый день.
ИП оказывает услуги физ. лицам, применяет УСН (доходы). Оплата от физ. лиц поступает на р/счет ИП через ККТ и эквайринг.
В программу 1С Бухгалтерия загружаются выписки банка в формате 1С.
При загрузке создается документ «поступление на р/счет»:
Вопрос.
Правильно ли будет? В документе «поступление на р/счет» вид операции выбрать «оплата от покупателя».
В таком случае не возникает проводки Дт 51 Кт 57.03
Верно ли моё решение? Т. к. платежи поступают от физ. лиц в момент оказания услуги, то последним числом месяца выписать общий закрывающий документ (акт) на общую сумму поступлений на р/счет.
Рекомендованный и автоматизированный порядок работы с эквайрингом — через счёт 57.03, он описан в статьях выше.
Если в документе Поступление на расчетный счет выбрать вид операции Оплата от покупателя» в доходы УСН автоматически попадёт только сумма, фактически зачисленная на расчётный счёт, то есть за вычетом удержанной банком комиссии.
Для целей УСН доход признаётся в полной сумме, уплаченной покупателем, без уменьшения на комиссию банка, на дату зачисления денежных средств банком на расчётный счёт (Письмо Минфина России от 31.07.2012 № 03-11-06/2/100).
Добрый день
В предложенном материале описываются операции по реализации товара и поэтому нужно создавать отчет о розничных продажах, чтобы счет 57.03 закрылся.
В нашем случае ИП оказывает услуги. И покупатель рассчитывается одновременно с получением услуги.
После загрузки банковской выписки в программу 1С в документе «поступление на р/счет» указываю:
— вид операции = поступление по платежным картам
— счет расчетов = 57.03
— счет затрат = 91.02 Приложение 1.
Документ дает проводки:
• Дт 51 Кт 57.03 сумма 1 965,86 р. = поступление от покупателя
• Дт 91.02 Кт 57.03 сумма 44,14 р. = услуги банка.
Приложение 2
В ОСВ по счету 57.03 отражается сальдо КРАСНЫМ 2 010,0 р. Приложение 3
Вопрос.
1. Доход ИП составляет 2 010,0 р? Этот доход в сумме 2 010,0 р должен отразиться в налоговой декларации УСН? Уточняю: ИП применяет УСН (доходы)!
2. Какой документ нужно создать в программе 1С, чтобы закрыть сальдо по счету 57.03?
Да, доход составляет 2 010,00 руб. — вся сумма, поступившая от покупателя, включая удержанную банком комиссию 44,14 руб.
Красное сальдо по счёту 57.03 возникает потому, что не оформлен Отчет о розничных продажах (Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах). Этот документ формирует встречную проводку Дт 57.03 Кт 90.01.1, закрывающую расчеты по 57.03.
Подробнее в материале:
Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С
Раздел «Реализация услуг».
______
Есть другой вариант учёта — режим Без закрывающих документов в документе Поступление на расчетный счет. В этом режиме проводка на 90.01.1 формируется документом поступления, без оформления Отчета о розничных продажах, а счет 57.03 закрывается автоматически. Подробнее на скриншотах.
Но у этого варианта есть недостаток — в 1С не остаётся никакой детализации о том, что именно продано, кому и когда — только сумма и дата поступления денег. Такой вариант оправдан, если вам не требуется аналитика по клиентам и услугам внутри базы 1С.
Если решите использовать данный вариант, перед началом работы рекомендую убедиться, что такая детализация действительно вам не нужна.