Расчет налога УСН после уменьшения страховых взносов

Вопрос задал Эмма Б.

Ответственный за ответ: martynova_svetla (★10.00/10)

Здравствуйте.
Общество на УСН доходы с января 2022 г. перешло на пониженный тариф СВ. Сданы уточненные РСВ. По страховым взносам образовалась переплата. Был тариф 30, стал 7.6%. В справке-расчете по УСН учитываются уплаченные СВ. Подскажите, пожалуйста, в декларации сумму взносов, уплаченных в пределах начисленных, поправлять вручную?
Расчет ЗП и начисление СВ ведется в ЗУП.

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Подскажите, пожалуйста, как произвели пересчет в ЗУП, перепроводили документы за периоды пересчета или делали корректировку текущим периодом?
    Если делали корректировку текущим периодом, то пришлите скрин проводок документов из 1С Бухгалтерия, которыми сделаны корректирующие записи.

  2. Здравствуйте, на БухЭксперт была публикация «Перерасчет страховых взносов в случае ошибочного применения основного тарифа вместо льготного тарифа МСП». Сделала все как там рекомендовали. В ЗУП через документ Перерасчет страховых взносов пересчитала взносы за каждый месяц(январь-сентябрь), потом для заполнения документа Отражение меняла месяц(январь-сентябрь) в Перерасчете страховых взносов на октябрь и октябрем провела и корректировку (январь-сентябрь) и начисленные взносы за октябрь 2022.

  3. Спасибо, за уточнение, пришлите пожалуйста, именно проводки «ДтКт» этого документа.
    И как я понимаю, выгружаете сводно, без разбивки по сотрудникам?

  4. Выгружаем сводно, без разбивки. Проводки этого документа.

  5. И еще, пожалуйста, пришлите проводки «ДтКт» документа Отражение зарплаты в бухучете за сентябрь 2022г.

  6. Отражение зарплаты в бухучете за сентябрь 2022г.

    1. Обратили внимание, что в проводках по начислению страховых взносов, статья затрата указана «Оплата труда».
      Проверьте настройку Статей затрат по зарплате (Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Статьи затрат по зарплате).
      Некорректное заполнение статей затрат влияет на расчет налога по УСН.
      Посмотрите обсуждение по теме статей затрат в ветке вопроса:
      ИП УСН доходы, взносы за работников не уменьшают налог УСН в 1С, если зарплата в ЗУП

      Для корректного отражения пересчета страховых взносов необходимо будет создать Запись книги доходов и расходов УСН со знаком минус.
      Документ Запись книги доходов и расходов УСН

      Корректировка отразиться в КУДиР, и в декларации ничего руками править не придется.

  7. Светлана, разбиралась со статьями затрат. Правильно ли я поняла, что у меня неправильно настроена Статья затрат начисления-должно быть «Оплата труда» А у меня Статья затрат начисления-Страховые взносы? Отправлю скрин(с ошибкой) Подскажите, пожалуйста, именно это надо поправить?

  10. Спасибо большое за помощь в работе с программой, полезные и подробные материалы. Очень Вам благодарна.

     1

    1. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.