Добрый день. Наша компания имеет несколько ОП, расположенных в разных регионах РФ. Расчет доли прибыли, приходящейся на каждое из ОП, производится исходя из среднесписочной численности работников и остаточной стоимости амортизируемого имущества. Просим пояснить, как проверить правильность расчета доли в Справке-расчете распределения прибыли по бюджетам (среднесписочная численность соответствует данным, введенным документом «Статистика персонала», а вот остаточная стоимость амортизируемого имущества не совпадает с данными ведомости расчета амортизации по ОС). Спасибо!
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Уточните, пожалуйста, лимит ОС в вашей организации.
Почему в ведомости амортизации отрицательные значения.
Обратите внимание, в состав имущества для расчета доли прибыли ОП включаются в т.ч. НМА и амортизируемое имущество, не подлежащее амортизации (Письмо Минфина РФ от 25.10.2019 N 03-03-06/1/82151).
ОС, которые относятся к амортизируемому имуществу (не исключаются из его состава), но при этом не подлежат амортизации в соответствии с пп. 1-7, 9-10 п. 2 ст. 256 НК.
Их стоимость учитывается также при определении удельного веса объектов подразделения.
Имущество, которое организация получила в лизинг и которое отражено на балансе, также считается амортизируемым (п. 10 ст. 258 НК РФ) и оно участвует в расчете показателей удельного веса (письмо Минфина России от 03.07.2012 № 03-03-06/1/329).
Возможно в расчёте у вас участвует неотделимое улучшение в арендованное имущество, проверьте настройки по нему:
Как настроить учет капвложений в арендованный объект для организаций с ОП в 1С КОРП?
Может пригодиться материал:
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП