Добрый день! ОСНО, 1С КОРП, редакция 3.0 (3.0.111.16)
Не можем настроить корректный расчет доли по подразделениям при расчете налога на прибыль. С зарплатой все нормально, вопрос по основным средствам.
У нас много подразделений по трем регионам. Сдаем 3 декларации по прибыли.
Прочитали в статье здесь на эту тему, что «Расчет доли по имуществу – остаточная стоимость на отчетную дату:
• Сальдо Дт 01, 03;
• Сальдо Кт 02.
Исключаются:
• земельные участки
• КВ в арендованное имущество (Письмо Минфина от 06.10.2010 N 03-03-06/1/633).»
Вопрос:
1)у нас есть ОС на консервации, оно же не амортизируется в НУ, и не должно включаться в расчет доли. (Основание-«При определении удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества необходимо учитывать, что согласно пункту 3 статьи 257 Кодекса из состава амортизируемого имущества в целях главы 25 Кодекса исключаются основные средства:- переведенные по решению руководства на консервацию продолжительностью свыше трех месяцев)
А у нас только земельные участки исключает из расчета программа.
Консервацию делали и ручной операцией, и через Изменение состояния ОС- не помогает, все равно при расчете доли берет стоимость этого ОС в расчет доли.
Как искали, что только Земельные участки исключает из расчета- Ведомость по амортизации за период, в Настройке отбор программист сказал поставить на закладке «Отбор» «Способ начисления амортизации.Порядок» равно «2»- что это?Действительно, программа отобрала только земельные участки, но почему? И что это за «порядок равно 2» (программист не знает)
2) Как в Регламентных операциях вывести на панель Распределение прибыли по бюджетам субъектов? У нас только Расчет налога на прибыль, и сразу Расчет отложенного налога. Где найти Расчет налога на прибыль по подразделениям?(Скрин из вашей лекции прилагаю, где ее показывали, а у нас такой нет)
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В Ведомости амортизации Порядок = 2 по тем ОС, которые числятся на счете 01, но не являются амортизируемым имуществом (Порядок погашения стоимости – Стоимость не погашается).
Проблема в том, что исключить ОС из состава амортизируемого имущества (чтобы программа определяла порядок = 2), можно только и в БУ, и в НУ одновременно. Для этого требуется внести изменения в регистры ОС (Операция – кнопка Еще – Выбор регистров):
— Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет), где Порядок погашения стоимости – Стоимость не погашается;
— Первоначальные сведения ОС (налоговый учет), где Порядок включения стоимости в состав расходов — Стоимость не включается в расходы.
Т.е. амортизация не будет начисляться и в БУ, что противоречит требованиям ФСБУ 6. Амортизацию придется начислять вручную.
Попробуйте сначала выполнить на копии базы.
Дополнительно по теме:
Консервация и расконсервация основных средств в 1С 8.3 пошагово
В данном случае возможны следующие варианты решения:
— вручную рассчитывать долю прибыли ОП и заполнять декларацию;
— исключить ОС на консервации из амортизируемого имущества и начислять амортизацию в БУ вручную;
— обратиться к программистам для доработки программы;
— направить пожелание по автоматизации на v8@1c.ru. Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, возможно, в программе сделают доработки.
2. Распределение прибыли по бюджетам субъектов не является регламентной операцией. Это Справка-расчет (можно открыть по кнопке Справки-расчеты).
Для удобства привожу статью, о которой идет речь:
Расчет доли налоговой базы подразделения в 1С КОРП
.