Добрый день! Осуществляет временный вывоз из РФ в Казахстан оборудования для проведения тестовых испытаний с возможной дальнейшей реализацией. Подскажите, какие проводки необходимо сделать в учёте?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Мы являемся отправителем и поставщиком оборудования в Казахстан для проведения испытаний! Хотим понять как правильно оформить в учёте отправку оборудования в начале для испытаний. В дальнейшем при удачном прохождении испытаний оборудование будет реализовано покупателю в Казахстане.
Добрый день!
В вашем случае безвозмездная передача образцов. Она приравнивается к реализации.
Реализация на экспорт в ЕАЭС производится по ставке НДС 0%.
Далее для ее подтверждения надо собрать пакет документов в срок 180 календарных дней.
За образцы получатель не платит вам, но это не говорит о том, что он не должен уплатить налог при ввозе товаров из ЕАЭС.
Исключений для безвозмездного ввоза нет. Например, при ввозе образцов в РФ мы платим НДС (п. 13, 20 приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе). Договор о ЕАЭС у нас общий для всех стран.
Поэтому надо узнать у получателя даст он вам заявление о ввозе или нет. Если нет, то на каком основании — нормативная база.
Если даст, то подтвердите экспорт в ЕАЭС и в 1С отразите так
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Если не даст, то через 180 календарных дней сдадите уточненную декларацию по НДС. Исчислите НДС, как на внутреннем рынке за тот период, когда прошла безвозмездная передача образцов. В 1С отразите так
Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Если сейчас 100% знаете, что заявления о ввозе не будет и уплаты налога со стороны получателя не будет (сначала узнать у него — письменный запрос отправить), то можно за период отгрузки заранее НДС переплатить на эту сумму. Тогда не будет пеней и доплаты, когда 180 дней истечет.
По этой ситуации сразу проконсультируйтесь в своем банке в отделе валютного контроля. Какие документы и в какие сроки им нужны. В данном случае не будет поступления валютной выручки т.к. поставка за рубеж безвозмездная. Уточнить, что и к какой дате надо сдать в банк. Санкции за нарушение валютного контроля очень высокие, поэтому надо подготовиться заранее, чтобы ничего не пропустить.
В программе
Проводки по безвозмездной передаче товаров на экспорт в документе Реализации надо откорректировать вручную:
— Дт 91.02. Кт 41.01
Статья расходов — не учитываемая при налогообложении (Письмо Минфина от 10.09.2020 № 03-03-06/1/79522).
Правильно понимаю, что товара переданный на испытание и будет потом реализован или будет реализация уже нового товара?
Если испытания пройдут успешно- будем реализовать то оборудование, которое испытывали.
При передаче образцов оформляете документ Реализации, устанавливаете ручную корректировку в движении документа и исправляете проводки в ручную. Будет всего одна проводка:
— Д 91.02 Статья не НУ К 41.01 — сумма и кол-во товара/продукции.
Далее если испытания пройдут успешно, нужно смотреть ваш договор. Интересует часть перехода права собственности. В какой момент это происходит — может быть на дату прохождения испытания или еще какой то момент.
Затем текущим периодом/ датой прохождения испытания( смотрим договор) оформить документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно. Выбрать документ Реализации. Документ заполнится автоматически.
Этой же датой оформить корректный документ Реализации (обычный).
Проводки как в материале в документе Реализация отгруженных товаров, только у вас нет будет проводок со счетом ОТ.2, тк ранее не было документа Отгрузка безе перехода права собственности.
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
И далее подтверждение нулевой ставки НДС.
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С
Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С