Какие будут проводки при начислении резервов на отпуск по методу МСФО в БУ, в НУ резервы не формируются, учет зарплаты ведется в ЗУП 1С

Вопрос задал Наталья Б.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Скажите, какие проводки формируются при начислении резервов на отпуск метод МСФО по бухучету в программе 1С Бухгалтерия после выгрузки из ЗУП. ПО НУ не формируются резервы. А также какие проводки формируются в этом случае при закрытии месяца. Пример прикладываю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В результате произведенной синхронизации с БП и проведения загруженного в БП документа Резервы отпусков по положительным суммам (доначислениям) будут сформированы проводки:

    Дт счет затрат Кт 96.01.1 — начисление оценочного обязательства (резерва)
    Дт счет затрат Кт 96.01.2 — начисление страховых взносов и взносов на травматизм с обязательства (резерва)
    Дт счет затрат Кт 96.01.2 — начисление страховых взносов на травматизм с обязательства (резерва).
    По отрицательным суммам (списаниям) будут сформированы следующие проводки:

    Дт 96.01.1 Кт 91.01 — списание оценочного обязательства
    Дт 96.01.2 Кт 91.01 — списание страховых взносов и взносов на травматизм с обязательства (резерва)
    Дт 96.01.2 Кт 91.01 — списание взносов на травматизм с обязательства (резерва).

    Подробнее
    Резервы по отпускам в ЗУП 3.1

  2. Я имела ввиду, что когда у нас сотрудник идет в отпуск в месяц и резерв ему уже начислен. К примеру ему начислен резерв за предыдущий месяц 40тр, он идет в отпуск в этом месяце и ему начислен отпуск 10 тр+ 20р налоги по НС(берем к примеру только этот налог). Резерв начисляется только по методу МСФО по бух.учету. Тогда какие будут проводки по отпуску и резервам в программе 1С Бухгалтерия по НУ и БУ. А также как разница по НУ и БУ отразится после закрытия месяца.

  3. Добрый день! При начислении резервов у нас будет проводка
    БУ дт96.01.1-кт 20.01. (23,25,26,44) — +40 000
    ВР дт96.01.1-кт 20.01. (23,25,26,44) — +40 000
    В НУ по учетной политике организации резервы не начисляются.
    Сотрудник идет в отпуск:
    БУ дт20.01. (23,25,26,44) — кт 96.01.1 — +10 000
    ВР дт20.01. (23,25,26,44) — кт 96.01.1 — +10 000
    НУ дт20.01. (23,25,26,44) — кт 70 — +10 000
    ВР дт20.01. (23,25,26,44) — кт 70 — -10 000

    БУ дт20.01. (23,25,26,44) — кт 96.01.2 — +20
    ВР дт20.01. (23,25,26,44) — кт 96.01.2 — +20
    НУ дт20.01. (23,25,26,44) — кт 69.11 — +20
    ВР дт20.01. (23,25,26,44) — кт 69.11 — -20

    Т.к. в БУ резерва хватает, чтобы перекрыть отпуск, то проводки формируются на 96 счет.
    В НУ резервов нет — проводки идут на счета затрат.
    Чтобы выполнялось равенство БУ=НУ+ПР+ВР, формируются временные разницы(ВР).

Комментарии закрыты.