Проверка правильности учета НДС по ОСВ 68.02 в 1С

1. Здравствуйте!

   Надо с начала ведения учета в 1С сверить данные программы с декларациями в т.ч. с уточненками.

   Алгоритм сверки такой

   Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С

   Посмотрите пункт — Тройная проверка декларации по НДС.

   Рекомендую сделать таблицу в excel, туда выписать все декларации по НДС в хронологическом порядке. И суммы к уплате. Напротив каждой делать пометки — сошлось с 68.02 или нет. Если не сошлось — причина. На какую сумму.

   И далее сверять с учетом в 1С по каждому кварталу. Смотреть не ОСВ. А Анализ счета 68.02 с разбивкой по субсчетам и его уже сверяете со всеми разделами декларации за конкретный квартал.

   Можно в один файл excel скопировать Анализ счета 68.02 за каждый квартал и прямо в ней отмечать, что сошлось с декларацией, а что нет. Т.к в этом отчете как раз и видите все разделы декларации по сути.

   Когда найдете разницу, сообщите причину, пожалуйста, какой период — подберем вариант отражения в 1С правок.

   Учет НДС в программе организован не на проводках по счет 68.02, а на регистрах НДС. Поэтому просто правки проводок недостаточно.

2. До меня велся неправильный учет, есть аудиторское заключение. По счету 76 сплошная красота — много ошибок с задвоившимися вычетами и т.д. Это 2013-2019гг. Была выездная проверка по НДС, уплачен НДС и пени. Возможности всё восстанавливать нет. Руководство приняло решение не восстанавливать учет, потому что и прибыль придется пересдавать.

3. Приложите Анализ счета 68.02 за 1 кв 23 с разбивкой по субсчетам (флажок в Показать настройки), пожалуйста.
   По декларации за 1 кв 23, какая сумма к уплате?

   В идеале на начало 1 кв 23 сальдо должно быть то, что в декларации за 4 кв 22. Данные на 31.12.22 не изменить т.к. отчетность бухгалтерская сдана.
   На конец 1 кв 23 то, что по декларации за этот квартал. Но по НДС бывают различные исключения, надо предметно смотреть.

   По итогам 1 кв 31.03.2023 уже все списать, если в расходы Д 91.02, то не НУ, если в доходы 91.01, то в НУ учесть.
   Документ Операция, введенная вручную в 1С
   Это если вопрос только по бух учету и счету 68.02.

   Сообщения, что данные не актуальны быть не должно при этом. Анализировать данные надо, когда его не будет.
   Т.е. Анализ счета сформируйте, когда уберете сообщение о неактуальности данных.

   Имеет смысл сначала все в копии базы делать
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   И убедиться, что данные не поменялись после перекрытия 1 кв 23. А если поменялись, то поймете, что именно, сравнив рабочую базу и копию.

4. Сумма к уплате 2 330 846.

   1. Добрый день!

      Подскажите, разобрались с вопросом?
      По рекомендациям в предыдущих комментариях, нужно было выровнять сальдо на конец 1 квартала 2023 так, чтобы
      оно было равно сумме к уплате по декларации по НДС за 1 квартал 2023 (проверить на копии базы). В вашем случае, это Дт 68.02 — Кт 91.01 2353675,83

      По счету 76 также внесены исправления?

5. Пытаюсь сделать копию базы. По 68.02 поняла. А по 76 что нужно будет править?

6. В Анализе счета не нужны обороты по месяцам. Период — квартал.
   И нужна аналитика по субсчетам, а не по счетам.

   Также скрин декларации по НДС, что там по 1 кв 2023 получилось. Нужен Раздел 1 и для полноты картины раздел 3.

   На 76 поправить то, что вы писали — все красным и много ошибок.

   Но иметь в виду, что НДС в 1С не на проводках, а на регистрах. Исправлять надо все вместе, а не только БУ.

   Это как копию сделать
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   Оптимально попросить своего ИТ специалиста. Кто за администрирование 1С отвечает.

7. Анна, ещё подскажите пожалуйста, почему нужно учесть в НУ получившийся доход 2 353 675,83?

   1. Как выше обсудили.
      По итогам 1 кв 31.03.2023 уже все списать, если в расходы Д 91.02, то не НУ, если в доходы 91.01, то в НУ учесть.
      Документ Операция, введенная вручную в 1С
      Это если вопрос только по бух учету и счету 68.02.

      Статью выберите, какую считаете нужным. Главное, чтобы учитывалась в НУ (флажок Принимается к налоговому учету).
      Если не хотите акцентировать внимание, что это все к прошлым периодам относится. Например, Прочие внереализационные доходы и расходы.

8. Мария, спасибо! А только в БУ в доход нельзя поставить?

   1. Понимаю, что сумма существенная.

      Здесь получается, что надо полностью восстановить учет. Сделать все уточненки и тогда будет понятна реальная картина — есть этот доход или нет. И что в итоге с НДС. Есть налог к доплате или нет.

      Если вы покажите сумму в БУ, не покажите в НУ, то будет разница между Отчетом о финансовых результатах и декларацией по налогу на прибыль.
      100% будет запрос от налоговой о причинах расхождения.
      Объяснить их и обосновать, полагаю, не получится. И по сути это нарушение, что не исправлены ошибки, не выяснено действительное положение дел в налоговом учете. При этом есть понимание, что восстановление учета практически невозможно из-за трудоемкости процесса и есть волевое решение на этот счет у руководства компании.

      Можно так попробовать, но это тоже конечно «маневр» достаточно рискованный.
      Списать все хвосты с 76.НДС, может там пойдет в Д 91.02. И для этих операций выбрать Внереализационные доходы и расходы с флагом НУ.
      Но это на свой страх и риск.
      Возможно, что эти дебет и кредит друг друга по сумме уравновесят.
      Хотя вот для таких «расходов» спокойнее для себя не принимать в НУ. Поэтому выше такой вариант и предлагала.

      Верное решение тут только одно — восстановление учета, уточненки и оценка по итогам такого разбора.
      Все остальное корректным не назовешь.
      Это на усмотрение руководства, профессиональное суждение главного бухгалтера и позицию аудиторов, если есть обязательный аудит.

9. Прикрепляю анализ 68.02 и декларацию. Попробую списать хвосты по сч. 76.
   Нет, по сч. 76 не уровновеситься с суммой по 68.02. Поэтому наверно оставлю всё как есть. Не хочу привлекать к себе внимание ФНС.

Комментарии закрыты.