Сверка счета 62.02 с 76.АВ после перехода с УСН на ОСНО в 1С

Вопрос задал Ирина ..

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день. Организация была на УСН. С 24 года на ОСНО. Во время УСН получили авансы от покупателей. Естественно, никакие счета-фактуры не делали. Как проверять 62.02 с 76.АВ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Приложение № 1
    Realizatsiya-s-avansom.pdf

    Здравствуйте, Ирина!

    Формула для проверки 62.02 и 76АВ: Сальдо 62.02 х 20/120 = Сальдо 76.АВ.
    Если разные ставки НДС, смотрите, пожалуйста, материал: Как сверить счет 62.02 / 76.АВ в разрезе ставок НДС.

    По поводу авансов, полученных на УСН: если организация применяла УСН и получила аванс, а затем перешла на ОСНО и реализовала товары, то в налоговом учёте (НУ) необходимо исключить выручку в сумме этого аванса (смотрите вложение).

    При получении аванса на УСН НДС не начисляется. Учитывается только НДС с реализации товаров.

    Иногда с покупателем заключается дополнительное соглашение об изменении стоимости товаров с учётом НДС 20%. В этом случае необходимо учесть полученный аванс и определить выручку в налоговом учёте (НУ).

    Пригодятся материалы: Счет-фактура на аванс в 1С 8.3 — где найти, как выставить
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С.

  2. Да. Формулу я знаю, но вот именно из-за того, что у меня остатки входящие без НДС, я не могу по этой формуле посчитать. В вашем материале разные ставки. А без НДС нет.

  4. Приложите ОСВ по счету 62.02 и Показать настройки Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.
    Соориентируем на что обратить внимание, чтобы посчитать.
    Это можно в excel быстро сделать.
    1. Приложение № 1
      Realizatsiya-s-avansom-1.pdf

      В вашем случае нужна следующая работа.
      Просмотреть всю ОСВ по-строчно и где дата документа Поступление на расчетный счет до 01.01.2024 провести сверку с контрагентом.
      Судя по ОСВ остатки по 1 руб. — это какие-то округления, которых на самом деле нет. И у вас кажется пробные платежи по 1 руб. практикуются. Они или должны быть возвращены. Или зачтены в счет реализации. Или закрыты реализацией — как у вас в договоре прописано. Но висеть годами в учете точно не должны.
      А там где сумма больше и поступление на р/с до 2024 — не отражена реализация вовремя.
      Поэтому аванс должен быть или закрыт реализацией, или деньги возвращены покупателю.

      Или у вас может быть, что за лицензию заплатили в 2020 и до сих пор услуги не оказаны? Если нет — это ошибка учета.
      Ошибки устраните, останутся авансы только 2024 на ОСНО и проблем с проверкой НДС с авансов не будет.

      Исправлять в БУ можете 01.01.2024 или хотя бы 31.03.2024, чтобы НДС с авансов за 2 кв могли уже проверить.
      Данные суммы у вас включены в доходы УСН.
      Поэтому в доходы ОСНО (графа НУ по Кт) они уже не должны попадать.
      На примере реализации во вложении.
      Если будут вопросы, как вам отражать, то пишите.
      Смотря, как будете эти «хвостики» списывать в 1С.

  6. Или у вас может быть, что за лицензию заплатили в 2020 и до сих пор услуги не оказаны? Это именно этот вариант.
    Мы с вами общались, Мария. И тогда я решила, что при реализации не буду эти несчастные рубли убирать из дохода. Заплачу второй раз.
    И у вас, кажется, пробные платежи по 1 руб. практикуются. Верно. И они зачитываются в реализации. Но кто-то вместо рубля тогда 1000 прислал, ну чтобы сразу и наверняка.
  7. Приложение № 1

    Тогда по всем авансам до 2024 давайте итог подведем, что они из себя представляют.
    Кто-то заплатил 1 руб., кто-то 1 000 руб. пробные.
    Дальше продолжил работать и у него услуги на 2 000, например. Зачтен 1 руб. доплатил 1 999. Зачтена 1 000 руб., доплатил 1 000 и расчеты закрыты в ноль.

    А кто-то не продолжил работать и висят 1 руб. и 1 000 руб. и дальше, какой порядок. Что у вас в договоре, вы должны эти суммы вернуть?

    Можно сделать папку в справочнике Контрагенты. Договоры до 2024.
    Туда «перетащить» всех контрагентов с «хвостами» до 2024, по которым есть аванс и не работаете в 2024 и не будете работать.
    И тогда ОСВ по счету 62.02 смотреть так, как на скрине.
    Отдельно будут авансы, которые не надо учитывать для НДС.
    Дальше решить, что с этими деньгами делать.

Комментарии закрыты.