Войти в кабинетДобрый день!
1. В бухгалтерию 01.02.19 г. поступило решение Арбитражного суда от 18.04.2017 г. взыскать с должника проценты, расходы на оказание правовых услуг, задолженность. Должник является нашим должником по договору цессии, т.е. реализация товаров ему не производилась.
Возможно ли делать проводки в текущем периоде, чтобы не подавать уточненные декларации за 2017 г.?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Юлия.
Вы должны были отразить проводки на дату вступления в силу решения.
Уточненную декларацию не нужно подавать только если налоговая база была завышена, т.е. налог был уплачен излишне.
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-pribyl/ispravlenie-oshibok-v-nu/poryadok-ispravleniya-oshibok-v-nu.html
Мы-сторона, которая получает неустойку. Я делаю проводку Д76К91.1. У нас доход.
Как раз Юлия, в вашем случае налоговая база получилась занижена, и вам нужно на этот доход доплатить налог. Следовательно в вашем случае обязательно подается уточненная декларация.
Как то можно обойти эти проводки и не подавать уточнённую по прибыли? Ведь должник находится в состоянии банкротства и может вообще не заплатить эти суммы никогда.
Какие налоговые санкции последуют, если суммы по процентам отражу в 4 кв. 2018 года?
И какие налоговые санкции последуют, если отражу суммы по процентам в 2017 году и сдам уточненки?
Добрый день, Юлия.
К сожалению, то что должник находится в состоянии банкротства и может вообще не заплатить проценты не влияет на обязанность подавать уточненную декларацию, при занижении налога на прибыль.
При отражении суммы по процентам в 2017 г. и уплате доначисленного налога и пени до подачи уточненной Декларации по налогу на прибыль не будет штрафа.
Если суммы по процентам вы отразите в 4 кв. 2018 г, то помимо доначисленного налога у вас сумма пени к уплате будет больше, чем в 2017 г. Так как перерасчет налоговой базы должен производится в периоде совершения ошибки, то есть в 2017 г., ИФНС имеет право насчитать штраф. Начисление штрафа предусмотрено за неуплату или уплата налога не в полном объеме (ст. 122 НК РФ). Чаше всего размер штрафа составляет 20% от недоплаченной суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ).
На должностных лиц организации также может быть наложен административный штраф за грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета. Размер штрафа от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.