Производим электрические зарядные станции. В состав ЭЗС входит матрица — прослеживаемый товар из Китая. При продаже ЭЗС в УПД в графе 10а проставляется Китай, в графе 11 — номер прослеживаемости. Покупатель возмущается, т. к. приобретают оборудование по субсидии и никакого Китая не должно быть. Регламентируют тем, что «ЭЗС не является прослеживаемым товаром. То, что у неё в составе есть прослеживаемая матрица, не значит, что сама ЭЗС становится прослеживаемой. На матрицу нужно подавать «Выбытие товара из системы прослеживаемости» по причине — передан в производство. НЕ набор/комплект, а матрица является неотъемлемой частью монитора, встроенного в ЭЗС. Её не переподключишь отдельно никуда. На такие устройства оформляется выбытие. Возникает противоречие в документации, что чревато отказом получения субсидии на ЭЗС, т. к. все документы на зарядки мы предоставляем о том, что у нас страна происхождения товара — Россия: заключение Минпромторга, сертификаты и т. д. А по УПД получается вдруг Китай».
Так ли это? Как делать отчет производства, если в матрица входит в спецификацию ЭЗС?
Добрый день!
С точки зрения отказа в субсидии, если товар прослеживаемый — не подскажем.
Как у вас происходит создание ЭЗС?
Комплектуете материалы/товары и получаете новый объект?
Или это это переработка товара, в результате которой товары теряют или меняют свои первоначальные характеристики?
По производству так:
Для целей прослеживаемости, переработка товаров — это переработка, в результате которой товары теряют или меняют свои первоначальные характеристики (п. 2 Положения о системе прослеживаемости).
То есть комплектация не считается переработкой прослеживаемого товара. Товар, входящий в комплект, подлежит дальнейшему прослеживанию (Письмо ФНС РФ от 28.06.2021 N ЕА-4-15/9015@).
В программе, если передаете в производство прослеживаемый товар есть возможность указать РНПТ и причину списания в документах. После этого РНПТ выбывает из системы прослеживаемости.
Выбытие и продажа прослеживаемых товаров в 1С
Об этом уведомляем налоговую через Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости
Отчетность по прослеживаемым товарам на ОСН за 2 квартал 2024 в 1С (25.07.24)
Отчетность по прослеживаемым товарам на ОСНО
То есть посмотрите, возможно в вашем случае создание ЭЗС происходит как раз через производство.
Что-то комплектуем, что-то перерабатываем. Всякие мониторы-рубильники и т.п. — комплектуем, провода, наконечники и стяжки — перерабатываем. Из матрицы, ИК-рамки, комплекта подключения и пары железок собираем монитор — это комплектация. Потом этот монитор ставим в ЭЗС. ЭЗС собираем через Отчет производства. В номенклатуре ставим — Прослеживаемый товар(ы) в составе комплекта. И соответственно при отгрузке в УПД проставляется Страна происхождение Китай и номер прослеживаемости. Для покупателя это как красная тряпка. Что товар китайский.
Если учитывать что в Отчете производства — монитор меняют свои первоначальные характеристики, то может быть можно списать его через производство, т.е. не комплектовать, а списать в расходы сразу в документе Отчет производства?
В отчете производства нельзя выбрать списать в производство, как в требовании.
Посмотрите мой пример, пожалуйста.
В данном примере РНПТ в УПД не попадает.
Это некий выход из ситуации для данного контрагента.
Хорошо, попробуем сделать.
Но, а если мы продаем ЭЗС в ЕАЭС или не по субсидии в РФ, мы обязаны в УПД проставлять страну происхождения и номер РНПТ?
Да, если реализуете в ЕАЭС или на территории РФ не по субсидии, то РНПТ должен быть передан.
Тогда используете свой алгоритм отражения в программе.
Здесь об этом есть
Выбытие и продажа прослеживаемых товаров в 1С
Спасибо.