Добрый день! ООО на УСН 15%. На счет МЦ.04 учитывается монитор, страна производства Китай, дата приобретения декабрь 2019 г. Использовался в деятельности организации. В этом году вышел из строя, имеется техническое заключение о непригодности к дальнейшей эксплуатации и нецелесообразности ремонта. Уведомление об остатках прослеживаемых товаров не подавали. Подскажите, пожалуйста, нужно ли до списания монитора со счета МЦ.04 подавать уведомление в налоговую, в УПД на этот монитор имеется только регистрационный номер таможенной декларации, ТН ВЭД не указан?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для списания прослеживаемого товара, при отсутствии РНПТ (регистрационного номера партии товара) необходимо его получить, подав Уведомление.
Для получения РНПТ по остаткам малоценных основных средств используйте Помощник получения РНПТ в разделе Отчеты.
Подробнее здесь:
Получение РНПТ по прослеживаемым несущественным активам за балансом в 1С
Далее производите его списание:
Списание прослеживаемых товаров с забалансового учета в 1С
И подаете в ИФНС Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, который направляется в электронной форме не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.
Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН за 3 квартал 2023 в 1С
Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН
.
Спасибо за ответ! Подскажите еще, пожалуйста! Подавать уведомление необходимо на все имеющиеся малоценные ОС (мониторы), которые используются в деятельности организации и числятся за балансом или можно подать только на тот, который необходимо списать?
Перед отправкой Уведомления вы должны провести инвентаризацию прослеживаемых МОС.
Если вы создаете выборочную инвентаризацию, то на каждую можете подать отдельное Уведомление, сроки подачи Уведомлений не ограничены.
На мой взгляд, удобнее провести полную инвентаризацию МОС и подать на них общее Уведомление.
Добрый день! Спасибо большое за разъяснение!