Производство длительного цикла, выручка в БУ признается по мере готовности, поэтапная сдача работ не предусмотрена в 1С

Вопрос задал Марина М. (Москва)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.92/10)

Добрый день!
Организация находиться на ОСНО. Основной вид деятельности – выполнение проектно-изыскательских работ.
Впервые заключен договор на выполнение работ, начало которого в середине года, окончание в следующем году, т.е., договор на производство работ длительного производственного цикла. По условиям договора заказчик перечисляет авансы, поэтапная сдача работ не предусмотрена, по окончании работ будет подписан один акт на всю стоимость договора. Наши затраты складываются из оплаты труда проектировщиков, субподрядные работы и общехозяйственные расходы.
Насколько я понимаю, формирование проводок с использованием счета 46 это возможно только через операции введенные вручную. У Вас хорошо представлен пример, в котором в НУ выручка начисляется ежемесячно, в БУ – по завершении всего объема работ.
Вопрос:
Как корректно в 1С отразить весь блок проводок по договору в части ежемесячного начисления выручки с использованием счета 46, отражения НДС и закрытия работ по мере подписания акта заказчиком с учетом необходимости отражения постоянных и временных разниц?
В случае, если в соответствии с учетной политикой выручка признается и в БУ и НУ по мере готовности. Доход в БУ и НУ определяется ежемесячно пропорционально расходам, произведенным в периоде (месяце). Организация ведет учет по ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц в 1С.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день, Марина.
    Изучаем вашу ситуацию углубленно. Это займет еще некоторое время.

    1. Спасибо. Буду пробовать отразить операции в программе по Вашей рекомендации

      1. Хорошо, если что пишите

  2. Приложение

    Добрый день, Марина.
    В 1С Бухгалтерия нет возможности отражать типовыми способами выручку «по мере готовности». Для этого используются специализированные программы, например, Бит. Строительство.

    Настройки по производству возьмите такие же как в статье — Учет доходов и расходов по договорам с длительным циклом в 1С
    Так вы сможете отражать затраты в нужном вам количестве.

    К счету 46 можно добавить субконто Номенклатурная группа (скрин выше), но я бы добавила к счету 46 добавить субконто Контрагенты и Договор, при необходимости можно добавить и Номенклатурную группу.
    Далее создавать документ Реализация (акт, накладная), в счетах учета с контрагентом указать счет 46, но все равно придется корректировать счет начисления НДС. Также не забудьте убрать движения в регистре НДС Продажи
    1
    Обратите внимание, что если у вас сумма признается одинаково, то ВР не будет.
    Счет фактура не формируется. На счете 76.Н можно указывать НДС как в разрезе только Контрагента, так и в разрезе документа реализации. Но если вы решите в разрезе документов реализации, то и закрывать вам нужно будет аналогично: не одной суммой, а разбивать НДС на реализации.

  3. При завершении этапа (в вашем случае по окончании работ) формируете снова документ Реализация (акт, накладная, УПД), но только вы уже закрываете счет 46 и 76.Н

    1

  4. Приложение

    Если сумма непредъявленной к оплате выручки меньше суммы реализации, то дополнительно нужно еще отразить обычную выручку.

  5. Приложение

    Если сумма непредъявленной к оплате выручки больше суммы реализации, то наоборот нужно исправлять.
    В проводке Дт 76.Н Кт 46 и Дт 46 Кт 90.01.1 — я не дозаполнила аналитику, везде нужно полную аналитику указывать!

Комментарии закрыты.