Продажа ОС в ОП с переоценкой в 1С

Вопрос задал Ольга Т. (Жуковский, Московская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.77/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у нас 1С КОРП 8,30. Предстоит продажа ОС, который находится в ОП. Продажу оформили документально с головной организации. Как правильно отразить и какими документами в 1С передачу ОС из ОП в головное предприятие и провести продажу и списать переоценку с 83 сч?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Ольга!

    Накопленная дооценка списывается на нераспределенную прибыль, единовременно, при выбытии ОС, проводкой: Дт 83 — Кт 84.
    Учет ОС по переоцененной стоимости в 1С

    Передачу ОС на головную организацию, отразите документом Авизо по ОС исходящие.
    ОС и НМА — Авизо по ОС исходящие — Создать.
    В поле Получатель, укажите головную организацию, укажите ОС, проводки по 01 (первоначальная стоимость) и 02 (накопленная амортизация), заполнятся автоматически.

    Зеркально отразите в ГО входящее Авизо по ОС.
    ОС и НМА — Авизо по ОС входящие — Создать.

    Реализацию ОС с ГО оформите по алгоритму в материале:
    Реализация ОС в 1С .

    1
  2. При введение первоначальной переоценки (доп файл) сделали проводки с ВР (верно ли это?)?
    В инструкции от Вас проводки только по БУ. (Учет ОС по переоцененной стоимости в 1С)
    Как в таком случае исправить верно?

  3. По результатам дооценки, с проводками по ВР, у вас долно было образоваться ОНО (отложенное налоговое обязательство).

    Проводка Дт 83 — Кт 77 — Отражено ОНО

    При выбытии ОС делается обратная проводка:

    Дт 77 — Кт 83 — Списано ОНО

    Далее, списание:

    Дт 83 — Кт 84

  4. В инструкции (Учет ОС по переоцененной стоимости в 1С) от Вас приведен пример проводки только дооценки. А как правильно сформировать проводки по уценки ОС (в каких полях должны стоять суммы, если мы применяем ПБУ 18 ?

  5. Первая проводка:

    Дт 91.02 -Кт 01.01

    Аналитика по Дт 91.02 — Прочие доходы/расходы, с видом — Переоценка внеоборотных активов не НУ ( нет галочки в поле Принимается к налоговому учёту), ОС по которому уценка
    Кт 01.01 — ОС по которому уценка — Сумма
    Показатели НУ — сумма по Дт и Кт в строке ВР — сумма уценки.

    Дт 02.01 — Кт 91.01, аналитика, как в первой проводке.

    Материал по теме:
    Уценка .

  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.