Продажа металлолома физ.лицу

Вопрос задал Александра Б.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.76/10)

Здравствуйте! Организация на ОСНО. Есть самортизированный полностью автомобиль, находится на долгосрочном ремонте. При замене запчастей выделена с него коробка двигателя, весом 75 кг.
1. Как принять к учету металлолом с этой коробки ?
2. Как быть с НДС при реализации физ.лицу?
БП 8.3

Обсуждение (4)

  1. Добрый день!
    Оприходование непригодной запчасти оформите документом Оприходование товаров:
    -Дт 10 (или 41) Кт 91.01 – оприходована запчасть.
    Реализация запчасти отражается документом Реализация (акты, накладные, УПД) вида Товары (накладные, УПД)
    Документ формирует проводки:
    — Дт 91.02 Кт 10 (или 41) — списание себестоимости материалов
    — Дт 62.01 Кт 91.01 — выручка от реализации материалов/товаров.
    Поступление денежных средств от покупателя: Дт 62 Кт 51, документ Поступление на расчетный счет.

    Дополнительно можно посмотреть

    Активы от ликвидации ОС с 2021

    Если реализация лома происходит физ.лицу, которое не является ИП, тогда продавец сам обязан исчислить и уплатить налог
    (п. 8 ст. 161, п. 3.1 ст. 166 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.01.2018 N 03-07-14/4608).
    Продавец рассчитывает и уплачивает налог в общем порядке.

    1

    1. Если ОС уже полностью самортизировано, то Оприходование я должна в БУ и НУ провести с ценой или только в НУ?

      1. В БУ по остаточной стоимости, раз ОС самортизировано, то 0.
        В НУ по рыночной.

        1

  2. благодарю за оперативный ответ!

    1

Комментарии закрыты