Здравствуйте! Организация на ОСНО. Есть самортизированный полностью автомобиль, находится на долгосрочном ремонте. При замене запчастей выделена с него коробка двигателя, весом 75 кг.
1. Как принять к учету металлолом с этой коробки ?
2. Как быть с НДС при реализации физ.лицу?
БП 8.3
Обсуждение (4)
Комментарии закрыты
Добрый день!
Оприходование непригодной запчасти оформите документом Оприходование товаров:
-Дт 10 (или 41) Кт 91.01 – оприходована запчасть.
Реализация запчасти отражается документом Реализация (акты, накладные, УПД) вида Товары (накладные, УПД)
Документ формирует проводки:
— Дт 91.02 Кт 10 (или 41) — списание себестоимости материалов
— Дт 62.01 Кт 91.01 — выручка от реализации материалов/товаров.
Поступление денежных средств от покупателя: Дт 62 Кт 51, документ Поступление на расчетный счет.
Дополнительно можно посмотреть
Активы от ликвидации ОС с 2021
Если реализация лома происходит физ.лицу, которое не является ИП, тогда продавец сам обязан исчислить и уплатить налог
(п. 8 ст. 161, п. 3.1 ст. 166 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.01.2018 N 03-07-14/4608).
Продавец рассчитывает и уплачивает налог в общем порядке.
Если ОС уже полностью самортизировано, то Оприходование я должна в БУ и НУ провести с ценой или только в НУ?
В БУ по остаточной стоимости, раз ОС самортизировано, то 0.
В НУ по рыночной.
благодарю за оперативный ответ!