Продажа доли в уставном капитале

Вопрос задал Наталья П.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день,
Подскажите пожалуйста как правильно отразить в 1с предприятие продажи доли учредителя, бухгалтерский и налоговый учет.
ООО, было 2 учредителя, первый учредитель продал свою долю второму учредителю за номинальную стоимость, владение долей больше 5 лет.
Спасибо

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Наталия! В программе отражается вручную:
    1. Операция, введенная вручную
    Отражение прочего дохода
    Дт 76.09 Кт 91.01 (вид статьи Долевое участие в российских организациях)
    Отражение прочего расхода по стоимости доли
    Дт 91.02 Кт 58.01.1 (вид статьи Долевое участие в российских организациях)
    2. Реализация долей в уставных капиталах организаций не облагается НДС (пп. 12 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ). В программе отражается вручную:
    Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Формирование записей раздела 7 декларации по НДС
    Как отразить в Разделе 7 НКД и процентный доход. И как сопоставить эту сумму с декларацией по налогу на прибыль?
    По вопросу налогообложения данных операций высказываю профессиональное суждение.
    Доход от продажи доли в уставном капитале учитывается в составе доходов от реализации в размере договорной стоимости доли (пп. 1 п. 1 ст. 248, п. п. 1, 2 ст. 249 НК РФ)
    Доход от продажи доли организация вправе уменьшить на цену ее приобретения (абз. 1 пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ).
    Полученную прибыль участник, владевший долей свыше пяти лет, облагает по ставке 0% и отражает операцию в Листе 4 декларации. Участник, который владел долей не более пяти лет, облагает прибыль от ее продажи по общей ставке (пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 4.1 ст. 284 НК РФ).

    3

  2. Добрый день, хочу уточнить вопрос, учредителями ООО являются 2 физ.лица, одно физ.лицо продало долу второму, продажа по номинальной стоимости, дохода или расхода от продажи нет.
    Подскажите как правильно отразить данную операцию в 1С

    2

  3. Спасибо за уточнение, то есть у Вас смена состава собственников.
    Отражается также Операцией, введенной вручную
    Дт 80 (прежний собственник) Кт 80 (новый собственник)

    4

  4. Спасибо, подскажите пожалуйста, по оплате — я правильно понимаю, что оплаты через организацию стоимости проданной доли не должна проходить?

    4

  5. Да, это расчеты между двумя физ лицами

    2

  7. Рада была помочь!

    2

Комментарии закрыты.