Добрый день! ОСНО, малое предприятие. После утверждения баланса учредителями выявлены (уже в текущем периоде) затраты по счету 20 относящиеся к предыдущему периоду. Как правильно их учесть, на каком счете? Имеем ли мы право их принимать к налоговому учету?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Распишите, пожалуйста, ситуацию более подробно. Что это за затраты, по какой причине отразили на счете 20?
Если ранее эти затраты ошибочно не были учтены и сумма существенная, после утверждения отчетности исправления вносятся в БУ в периоде выявления в корреспонденции со счетом 84. Несущественная ошибка исправляется в корреспонденции со счетом 91. Подробнее здесь:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
В части налога на прибыль порядок такой:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
Все материалы по исправлению ошибок можно посмотреть здесь:
Добрый день! Оксана, спасибо за ответ. При подведении итогов за год в виду большого объема, упустили часть услуг относящихся к прямым расходам.
Если вместо затратного счета ошибочно был указан счет расчетов (как на скрине, который приложили в другой ветке), предлагаю рассмотреть такой вариант исправления после утверждения отчетности: Дт 84.01 Кт 76.05, документ Операция, введенная вручную.
Если ошибка несущественная, либо имеете право на упрощенный учет, вместо счета 84 может быть использован счет 91.02, статья прочих доходов и расходов — Прибыль (убыток) прошлых лет.
Т.к. расходы были занижены, соответственно, налог на прибыль завышен, то для НУ ошибку можно исправить в периоде ее обнаружения, если в текущем периоде получена прибыль. Если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка, и представить уточненку.
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.