Принятие затрат к НУ после утверждения баланса

1. Добрый день!
   Распишите, пожалуйста, ситуацию более подробно. Что это за затраты, по какой причине отразили на счете 20?
   Если ранее эти затраты ошибочно не были учтены и сумма существенная, после утверждения отчетности исправления вносятся в БУ в периоде выявления в корреспонденции со счетом 84. Несущественная ошибка исправляется в корреспонденции со счетом 91. Подробнее здесь:
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
   Существенность в исправлении ошибок
   В части налога на прибыль порядок такой:
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете
   Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
   Все материалы по исправлению ошибок можно посмотреть здесь:

2. Добрый день! Оксана, спасибо за ответ. При подведении итогов за год в виду большого объема, упустили часть услуг относящихся к прямым расходам.

   1. Если вместо затратного счета ошибочно был указан счет расчетов (как на скрине, который приложили в другой ветке), предлагаю рассмотреть такой вариант исправления после утверждения отчетности: Дт 84.01 Кт 76.05, документ Операция, введенная вручную.
      Если ошибка несущественная, либо имеете право на упрощенный учет, вместо счета 84 может быть использован счет 91.02, статья прочих доходов и расходов — Прибыль (убыток) прошлых лет.
      Т.к. расходы были занижены, соответственно, налог на прибыль завышен, то для НУ ошибку можно исправить в периоде ее обнаружения, если в текущем периоде получена прибыль. Если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка, и представить уточненку.
      Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль
      Порядок исправления ошибок в налоговом учете
      Уточненная декларация по налогу на прибыль
      .

Комментарии закрыты.