Презенты контрагентам

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день, как и каким документом можно провести в 1с подарки,презенты своим контрагентам.Т.е бух и нал учет декларации по ндс ,прибыли(может есть статьи по этому поводу) У нас сотрудник едет в командировку,хочет преподнести нашим клиентам сладкие подарки.

Все комментарии (14)

  1. Добрый день!

    Подарки контрагентам расцениваются как безвозмездная передача.
    Общий порядок следующий: отразите приобретение подарков, входной НДС можно принять к вычету. Передачу отразите документом Безвозмездная передача — Дт 91.02 Кт 10.01/41.01 и начислите НДС при отгрузке. Счет-факткру выпишите в 1 экземпляре. В целях учета налога на прибыль стоимость подарков в расходах принять нельзя, т.к. не возникает дохода. На вкладке Счет затрат выберете статью прочих доходов и расходов без указания флага «Принимается в НУ».

    Подробнее:

    Конфеты и подарки контрагентам
    Подарки клиентам в 1С
    Подарки контрагентам

  2. Спасибо, т.е статей нет на эту тему? а то конечно не очень удобно собирать все данные по ответам других специалистов другим подписчикам, пришлось открывать по каждой ссылки в каждом ответе и собирать инфу, так как есть где что то новое где повторяется.

  3. по итогу как проводить в 1с нашла, а как это отразиться в декларации по ндс(и должны эти операции туда попасть) ,не нашла ,а в вопросе это было

  4. Входной НДС, уплаченный при приобретении подарков, принимается к вычету на основании полученной счет-фактуры, отражается с кодом 01 в Книге покупок и Разделе 8 Декларации НДС, а так же в Разделе 3 по стр.120.

    В момент оформления безвозмездной передачи сумма НДС к уплате рассчитывается исходя из рыночной цены передаваемого имущества на дату проведения операции. Счет-фактура на реализацию регистрируется с кодом 10, отражается в Книге продаж и Разделе 9 Декларации НДС, а так же в Разделе 3 по стр.010.

    Есть статья по сотрудникам, в принципе, порядок тот же, пригодится:

    Документ Безвозмездная передача в 1С
    Вручение подарков сотрудникам в 1С

  5. Несколько раз спрашиваю вы не отвечаете т.е статей нет на эту тему?
    А если нет вх.ндс, нет с.ф т.к сотрудник купил по аванс.отчету с чеком, или вообще товар куплен без ндс , при продажи все равно ндс начисляем? Это операция никак не относится к разделу 7 декларации по ндс ?
    В момент оформления безвозмездной передачи сумма НДС к уплате рассчитывается исходя из рыночной цены передаваемого имущества на дату проведения операции- т.е та что в чеке верно т.е за сколько купили за столько и передаем безвоз-но?
    Просто когда мы выписываем с.ф там проставляется клиент, но в предыд.рекомендациях ,я с.ф выписываю в одном экземпляре т.е себе ? клиенту же не отдаем?

  6. Наталья, на счет статей.
    Отдельного материла нет на текущий момент т.к в 1С применяется стандартный документ — он универсальный для всех подарков.
    Документ Безвозмездная передача в 1С
    В общем схема схожа с этим материалом
    Вручение подарков сотрудникам в 1С
    Поэтому у нас такой запрос первый на отдельный материал по подаркам партнерам.
    И видите, у вас свои нюансы, которые надо обсуждать и решать в частном порядке. Всех возможных случаев не предусмотреть ни в одной статье. Мы такие ситуации как раз и разруливаем в Личном кабинете с подписчиками.
    Материал в план поставим.

    Остальные вопросы прокомментируем.

  7. Мария добрый день! Спасибо за ответ .
    Материал в план поставим.-отлично спасибо
    Поэтому у нас такой запрос первый на отдельный материал по подаркам партнерам.- ну я сегодня 5 раз переходила по ссылкам(из ответов на вопросы подписчиков), и все задавали подобные вопросы, поэтому и спросила про статью, так как не очень удобно собирать инфу, и сейчас еще 2 статьи дали итого 7 вкладок открыто и сижу собираю всё в одну кучу.
    Очень много где написано как сделать безвоз- передачу а конечного результата как это отразиться в декларации по ндс нет. Кое где в интернете вычитала про раздел 7 дек.по ндс( и задумалась при чем тут он) и выше решила спросить .И выше есть вопросы которых не нашла по этим ссылкам ,если можно ответьте пожалуста .

    1. Наталья, все ваши вопросы учтем обязательно при подготовке статьи.
      И здесь обсудим тоже. Дарья прокомментирует.
      Спасибо за обратную связь и неравнодушие! 🌷🌷🌷

      1
  8. 1. Если покупали по авансовому отчету по чеку, или обычным приобретением, но нет счет-фактуры, такой НДС к вычету принимать нельзя, нужно списать на расходы.

    Куда относить НДС, выделенный в чеке, если нет счета-фактуры?

    Нет, раздел 7 Декларации заполняется по операциям: освобождаемые от налогообложения (ст. 149 НК РФ), не признаваемым объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 НК РФ).
    Передача товаров на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг), следовательно НДС нужно начислить в общем порядке (п.1 ст.146 НК РФ).

    2. Да, указываете цену приобретения по чеку.

    3. Реквизит получатель заполняется, если известен контрагент. Если передача производится физ.лицам или неопределенному кругу лиц, поле не заполняется. Счет-фактура выписывается в 1 экземпляре (для себя), получателю не передается, т.к. у него нет права на вычет по такому поступлению.

  9. Если передача производится физ.лицам или неопределенному кругу лиц, поле не заполняется. — т.е в декларации по ндс будет пусто по этой графе ? и это пройдет при выгрузки декларации ошибки не будет? мы просто с таким не сталкивали если не указывать никого как будут садиться в декларации, во всех статьях не нашла этого

  10. Да, в поле «наименование покупателя» будет прочерк, на выгрузку и проверку контрольных соотношений не влияет.

    Если передаете подарки в целом на организацию, можете указать конкретного контрагента. Если предполагается раздача подарков сотрудникам организации, в этом случае можно руководствоваться п.1 ст.168 НК РФ, согласно которому при реализации товаров физическим лицам, не являющимся ИП, не предъявляется к оплате сумма налога и счет-фактура не выставляется.

Добавить комментарий