Взаиморасчеты и налоги при превышении лимита у самозанятого в 1С

1. Добрый день! Согласно Письму ФНС № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019 г.:

   Таким образом, при превышении установленного порога доходов, учитываемых в налоговой базе, физическое лицо утрачивает право на применение специального налогового режима НПД с даты такого превышения. В отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется.
   При этом на юридическое лицо возлагается обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с даты утраты последним права на применение специального налогового режима НПД (в том числе с даты превышения дохода 2,4 млн руб.).
   Необходимость переоформления ранее заключенного договора между хозяйствующими субъектами отсутствует, если это не влечет изменений существенных условий договора.

   Т.е. получается, что до превышения производим выплату как самозанятому, а после превышения начисляем НДФЛ и страховые взносы.
   Для начисления налогов в ЗУП можно провести документ «Начисление прочих доходов». В нём можно выбрать физ.лицо. Т.к. выплата по данному документу не предусмотрена, выплату нужно провести как контрагенту (физлицу) через 76 счет в Бухгалтерии.

2. А в банковской выписке разбить платеж? Часть как выплата самозанятому с прикреплением чека, часть прочие выплаты? И НДФЛ получается я не удержала.

3. В принципе можно разбить платеж, ведь и так, и так у нас будет 76 счет, только разные субконто.

4. НДФЛ либо останется как неудержанный до конца года, либо можно будет удержать при следующей выплате, тут только вопрос как физ.лицо будет работать дальше, наверное как ИП.

Комментарии закрыты.