Зачем нужна предельная база по Патенту в 1С

Вопрос задал Алексей Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Организация на патенте и УСН.
В настройках заведён патент, в нём указана налоговая база.
Участвует ли этот показатель в расчёте распределения расходов (взносов).
В Закрытии месяца или программа при распределение расходов бесконтрольно берёт всю выручку по патенту даже если она превышает налоговую базу?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Алгоритм распределения такой в 1С
    Как ИП распределить расходы при совмещении УСН (доходы-расходы) и ПСН в 1С
    Как ИП распределять страховые взносы при совмещении УСН (доходы) и ПСН?
    Что касается лимита, то так
    Какой лимит доходов у ИП при совмещении УСН и ПСН?
    Дополнительная информация по ПСН здесь.

  2. Подскажите пожалуйста я правильно понял, что программа не учитывает налоговую базу Патента в настройках.

    1. Вы абсолютно верно все понимаете. Никакой связи с суммой Налоговая база в Патент и доходами для распределения расходов между ПСН и УСН нет ни теоретически по нормативной базе, ни практически в 1С.

  3. С налоговой базы (денежное выражение потенциально возможного к получению годового дохода, стр. 010 оборотной стороны патента) считается:
    1) Налог ПСН. Например, налоговая база 33 333 х 6% = 2 000 налога по ПСН (стр. 040 оборотной стороны патента).
    2) Взносы, которые не фиксированные, а с превышения дохода 300 тыс. (ст. 346.47, 346.51, пп. 5 п. 9 ст. 430 НК РФ, Письмо Минфина от 24.12.2021 № 03-11-11/105701).
    Предельный доход ПСН применяется для этих целей.

    1

Комментарии закрыты.