Добрый день. Бухгалтерия 1С Проф 8.3, имеем право на упрощенный БУ
Переход на ФСБУ 25 в 2021г проведен перспективно. По договору аренды признано ППА, оценка произведена по номинальной стоимости арендных платежей, без дисконтирования.
В апреле 2023 г объект аренды передан в субаренду. Проведена операция «передача ОС в аренду» Д 03.02 К 01.03.
С 2024г увеличивается арендная плата, перессчитано ППА.
31.12.2023г проведена операция «Изменение условий аренды», она увеличивает стоимость ППА на счете Д 01.03. , а данный объект аренды учитывается у меня на счете 03.02
Какую операцию в 1С нужно создать, чтобы стоимость ППА увеличилась на сч 03.02 и правильно рассчитывалась амортизация в 2024 году?
Если два субарендора как отразить в 1С передачу помещений здания каждому из субарендаторов?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Автоматизации по вашему вопросу нет.
При минимальных затратах времени проще всего сделать так:
При передаче объекта в субаренду формируется проводка:
— Д 03.02 К 01.03 — сумму.
Далее происходит изменение по договору. В документе есть проводка:
— Д 01.03 К 76.07.1 — сумма на которую увеличилась аренда.
Если сформируем ОСВ по счету 01.03 сальдо равно сумме изменений, а не первоначальная сумма аренды+изменения.
Поэтому перейти в движение документа Изменений условий аренды, установить ручную корректировку и проводку
— Д 01.03 К 76.07.1 заменить на — Д 03.02 К 76.07.1.
В аналитике по счету 03.02 — указываем контрагента, котору передали в субаренду.
Формируем ОСВ по счету 03.02, сумма равна ППА с учетом увеличения.
При возврате ОС из субаренды сформируется проводка:
— Д 03.01 К 03.02 — сумма с учетом изменений.
Добрый день. Хочу уточнить несколько вопросов:
Арендная плата увеличивается с 01.01.24г. Операцию по изменению условий аренды нужно делать 01.01.2024 или 31.12.2023г? Ведь на конец года мы должны пересмотреть элементы амортизации ППА.
Непонятна операция «Возврат ОС от арендатора». Когда ее нужно сделать? Если сделан возврат, то затем снова нужно сделать передачу ОС арендатору?
У меня стоимость ППА и обязательств разная. Так как ППА на 01.01.2022г рассчитывалось уже в конце года при закрытии года, то уже были известны арендные платежи на 23г. и они и были учтены при расчете ППА на 22год. Поэтому получилась разница ППА и обязательств. Сейчас можно скорректировать ППА и обязательства? Ведь это оценочное значение.
Операцию по Изменению условий аренды создаете датой доп.соглашения.
Возврат ОС от арендатора будете проводить, когда вернете объект из субаренды.
По второй части вопроса не поняла. Може на скринах показать пример.
По идее ППА и обязательства могут отличаться, одинаковыми они могут быть только в самом начале при Поступлении, если нет дисконтирования, доп.расходов.
У меня расчет ППА только из номинальных арендных платежей. Но ППА и обязательства различаются. Т.к мной было сделана ошибка в 2022г- я рассчитала ППА на 2022г уже зная размер арендной платы на 2023г. На 2023г ППА не пересчитывала.
В 2022 году у меня получились суммы разные: сумма арендных платежей за год и амортизация , т.к. амортизация расчетная сумма. Во вложении 3 таблицы по расчету ППА на 2 года.
Может ли быть разница между стоимостью ППА и обязательствами, при расчете стоимости ППА по номинальным платежам без дисконтирования?
Обязательства формируются из суммы арендных платежей минус процентный расход.
ППА из арендных платежей +возможных доп.затрат. Если затрат нет, то арендные платежы за определенный период.
Разница между ППА и обязательствами может быть.
Посмотрите, пожалуйста, из чего складывается ППА и обязательства
Базовые понятия ФСБУ 25
.
В документе «Изменение условий аренды» указываю остаток арендных платежей с 01.01.2024 по 07.10.2031г (договор аренды заключен 08.10.21 по 07.10.31г). Это правильно?
В проводках по этому документу и ОСВ сч. 03.02 не понимаю как 1С рассчитала сумму увеличения ППА
Добрый день.
В 1с операцию по изменению условий аренды сделала датой 31.12.23г и в оборотке сумма указана верно. Спасибо.
В документе «Изменение условий аренды» указываю остаток арендных платежей с 01.01.2024 по 07.10.2031г (договор аренды заключен 08.10.21 по 07.10.31г). Это правильно?
Да, верно.
В проводках по этому документу и ОСВ сч. 03.02 не понимаю как 1С рассчитала сумму увеличения ППА.
В документе формируются проводки
Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
В проводке Д 01.К К 76.07.1, где счет Д 01.К вы изменяете на Д03.02 — отражается только сумма, на которую изменилась стоимость ППА.
Рада, что все получилось)