Передача техники как пожертвование (благотворительность) в 1С

Вопрос задал Олеся П.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! 1С БП(проф) ООО находится на ОСНО редакция 3.0 (3.0.145.17).
Каким документом корректно отразить передачу использованной компьютерной техники б/счет МЦ.04 на основании договора пожертвования (благотворительности). Компьютерная техника стоимостью меньше 40 тысяч рублей, в результате чего была переведена из ОС в малоценное оборудование.
Как быть с НДС? В данном случае восстанавливается НДС или нет? Каким документом осуществить передачу?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Для оформления безвозмездной передачи стандартно используется документ Безвозмездная передача, но в нем нет возможности указать счет МЦ.04.

    Безвозмездную передачу можно оформите документом Реализация (акт, накладная, УПД) по аналогии с материалом:
    Как отразить реализацию ТМЦ ранее списанных в эксплуатацию в 1С?
    Используя ручную корректировку удалите проводку
    Д 62 К 91.01
    Счет 91.02 субконто Прочие доходы и расходы — Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно.
    В счёт-фактуре укажите Код вида операции — 10
    НДС не восстанавливаете.

    Обсуждение подобного вопроса:
    Безвозмездная передача прослеживаемых товаров со счета МЦ в 1С

    Если оформляете как благотворительность, то НДС не начисляете (пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ), а принятый ранее к вычету НДС надо восстановить по алгоритму:
    Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи в 1С
    .

    1
  2. Какую стоимость мы должны указать в передаточном документе когда всё самортизировано.

    1
  3. Для начисления НДС указываете рыночную стоимость.
    Если бы вы данный товар только что купили, то обычно безвозмездную передачу оформляют по этой же цене.
    А так вы передаете ТМЦ, которое у вас находится давно, то необходимо определить его рыночную стоимость на сегодня и указать ее при оформлении документов (установить ее приказом по организации, например: на основании данных с сайтов организаций, которые продают подобный товар).

    1

Комментарии закрыты.