Импорт из ЕАЭС по курсу отличному от курса ЦБ РФ в 1С

Вопрос задал Светлана Н.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день ранее задавала вопрос https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/kak-provesti-valyutnuyu-vypisku-esli-v-dogovore-kurs-respubliki-belarus.html
Заключили договор поставки с контрагентом из Беларусии, мы покупатели, оплата в Российских рублях по курсу НБ РБ не по курсу ЦБ РФ, как просвети выписку или как указать валюту договора, что бы привязать к курсу НБ РБ.
Условия выполнила, но при этом получается непонятный курс, какой-то свой, программы 1С.
22.09.23 мы перечислили в российских рублях 1 798 298,30
на 22.09 курс бел. Рубля по НБ РБ за 100 рос. Руб. 3,3859 бел. Руб.
получается, что мы перечислили 1 798 298,30*3,3859/100 = 60 888,58 бел. Руб.
по условиям договора стоимость товара 61 000 бел.руб.
мы остались должны 111,42 бел. Руб.
01.11.23 мы перечислили в российских рублях 3239 руб. по курсу НБ РБ 3,4400 = 111,42 бел. Руб.
В выписке банка я заполняю российские рубли, и сумму расчетов бел. Рубли, курс какой-то проставляется не понятный, верно я делаю?
При поступлении Товара как я должна заполнить цены в документе, если продавец нам будет выставлять в бел. Рублях.
Верно я понимаю что НДС в бюджет я должна заплатить с суммы какую оплатили в российских рублях 1 801 537,3 (1798298,30+3239) или нужно на дату принятия товара к учету пересчитать стоимость по курсу ЦБ РФ, например если нам отгружают товар 02.11.2023 курс ЦБ 29,1519 * 61000 = 1 778 265,90 руб. с этой суммы нужно платить НДС в бюджет?
Помогите, пожалуйста, разобраться, как все верно отразить в 1С
Скрины прилагаю

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Как я понимаю, в справочнике Валюты вы завели новую Валюту и курсы заполняете вручную (курсы равны НБ РБ).
    Курс в списании с расчетного счета будет проставляться на дату списания, именно тот, который вы указали на данную дату (или последний до этой даты).

    При импорте товара НДС не 0%, а ставку указываете Без НДС.

    Посмотрите алгоритм учета импорта в 1С:
    Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С

    В вашем случае отличие только в курсе, который вы заполняете вручную.

    По НДС:
    Налоговая база по НДС определяется на дату принятия на учет товаров исходя из стоимости, указанной в договоре.

    Стоимость товаров в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату принятия товаров к учету (п. 14 Протокола ЕАЭС, п. 3 ст. 153 НК РФ, Письмо Минфина от 25.07.2016 N 03-07-13/1/43356), курс на дату аванса не учитывается.

  2. спасибо за ответ Светлана, по курсу валюты, да завела новую валюту, в выписке курс я не заполняю, программа сама его проставляет, я проставила сумму в рублях какую я перечислила, и сумму в бел. рублях какая у меня получилась по калькулятору 60 888,58 б.р. Но при этом это не курс НБ РБ (0,0338) и не курс ЦБ РФ (29,4803) это просто, какой-то расчетный курс 1С
    Как мне оформить поступление товара, какой там курс указать?

  3. Курс при списании указан верный 29,5342

    Как он рассчитывается:
    на 22.09.2023 курс:
    НБ РБ: 100 руб.= 3,3859 б.руб.

    Высчитываем сколько же российских рублей по курсу НБ РБ стоит 1 б.руб.
    100 руб. = 3,3859 б.руб.
    Х руб. = 1 б.руб.

    Х = (100 руб. * 1 б.руб.) / 3,3859 б.руб. = 29,5342 руб.

    Определите курс на дату реализации таким же способом.

    Но помните, что оплаченная часть оценивается по курсу на дату предоплаты (абз. 2 п. 9 ПБУ 3/2006).

  4. Светлана, поняла про курс, при оплате.
    На дату поступления у себя в учете (в 1С) я так же определяю стоимость по курсу НБ РБ не по курсу ЦБ?
    на основании этого поступления я буду формировать заявление о ввозе товаров и платить НДС, но по НДС стоимость товаров в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату принятия товаров к учету, где то у меня в 1С что то должно пересчитаться по курсу ЦБ

  5. В поступлении у вас автоматически должен проставиться курс валюты на дату поступления, но если не проставился, можете указать его вручную.

    Так как у вас 100% предоплата, то в проводках будет две строки по закрытию ранее перечисленных сумм (т.к. было 2 платежки), по курсу на даты перечисления денежных средств.

    На основании Поступления товаров вы сформируете Заявление о ввозе товаров, в котором вручную поправите Налоговую базу по НДС, согласно курса ЦБ РФ на дату принятия товара к учету.

  6. Добрый день Светлана, в поступлении автоматически курс не проставляется, при поступлении мне самой проставлять курс НБ РБ
    на дату поступления, в заявлении на дату поступления база по ЦБ РФ, получается что для НДС будет другая сумма, которая отличается от суммы покупки, две разные суммы, спасибо!

  7. Приложение

    Пересчитайте курс, как описала выше и проставьте вручную, но он должен выходить автоматически, можно нажать на ссылку где указан курс, затем установить курсор на курс в строке Оприходовать по курсу и у вас появиться выпадающий список курсов на разные даты, которые вы внесли в справочнике Валюты по данной валюте (см.приложение, курсы на скрине не пересчитаны, на них не надо ориентироваться, показываю пример как должно работать).

    По НДС: сумма будет одна, рассчитанная от базы по курсу ЦБ РФ.

Комментарии закрыты.