Порядок учета сделок с иностранными компаниями из ЕАЭС в 1С

Вопрос задал Александра Ч. (Ярославль)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Подскажите пожалуйста как правильно отражать операции с контрагентом, письмо КА во вложении.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Поставщик в своем письме ссылается на изменение в Федеральный закон от 24.07.2023 N 328-ФЗ, Приложение № 18 к Договору о ЕАЭС 29.05.2014.
    НДС уплачивается в той стране, в которой находится покупатель.

    Согласно изменений, местом реализации услуг будет являться РФ, ваша организация будет являться налоговым агентом по уплате НДС.
    С 04.03.2024 обновился порядок уплаты НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС
    На основании внесенных изменений нужно внести изменения в договоры с поставщиками из стран ЕАЭС.

    Покупателю нужно выполнить следующее:
    — начислить и удержать НДС с дохода поставщика в Казахстане (п. 1 ст. 161 НК, п. п. 1, 2 ст. 161 НК);
    — уплатить налог в общем порядке, то есть равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС России от 07.09.2022 N СД-4-3/11844@).
    Налоговый агент уплачивает НДС в составе ЕНП (п. 1 ст. 11.3, п. п. 1, 16 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК);
    — выставить счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК).

    НДС который подлежит уплате нужно отразить в разд. 2 декларации по НДС (п. п. 3, 35 Порядка заполнения декларации по НДС).
    Исчисленный НДС можно принять к вычету (п. 3 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК).

    Порядок операций в части отражения НДС отражен в инструкции.
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С

    Дополнительно по теме.
    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С

    Пригодится — блок про ЕАЭС
    Декларация по НДС за 2 квартал 2024 в 1С

Комментарии закрыты.