Выделение ошибочно включенного НДС из стоимости ОС и корректировка начисленной амортизации в 1С

1. Добрый день!

   Да, при оприходовании ОС НДС выделяется, в документе можно указать один из вариантов — НДС сверху или в том числе.
   Сумма НДС и других возмещаемых налогов не учитывается в первоначальной стоимости ОС.
   НДС включается в стоимость ОС в случаях, предусмотренных в п. 2 ст. 170 НК РФ.

   Порядок учета основных средств: законодательство

   Варианты поступления основного средства в 1С

   1. Спасибо за ответ.Как корректно исправить ошибку, если приобретение оформлено с ндс в закрытом периоде? Оформляли через авансовый отчет.

2. Т.е. НДС у вас в стоимость включился?
   Приложите, пожалуйста, проводки ДтКт авансового отчета и какая сумма по чеку, НДС сверху или в т.ч.

   1. Да, сумма ндс в стоимости. Сумма по чеку 200 000, в т.ч. ндс 20% 33 333,33. Из документов товарный чек и кассовый чек.
      Д08.04. К71.01 200 000

3. И еще уточните, пожалуйста, раздельный учет НДС не ведете, правильно?

   По авансовому отчету Д08.04 К71.01, а в эксплуатацию уже введен ноутбук Д01 и амортизация начисляется, или пока так и числится оборудованием?

   1. Да, все верно, не ведем.

      К учету принят, амортизация начисляется.

4. Приложение  Korrektirovka-stoimosti-OS-v-storonu-umensheniya.docx

   Спасибо за уточнения.

   Если ошибка относится к периодам 2024 года и бух.отчетность еще не подписана, ошибка исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года (п. 6 ПБУ 22/2010). Если отчетность подписана, исправления вносятся в периоде выявления в корреспонденции со счетами 91 (84), в зависимости от существенности.

   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

   Если ошибка в первоначальной стоимости ОС привела к ее завышению, то в НУ:
   — корректируется в сторону уменьшения первоначальная стоимость ОС и сумма начисленной по нему амортизации;
   — исключается из расходов излишне начисленная сумма амортизации и учитываются в расходах, ранее ошибочно включенные в стоимость ОС (п. 1 ст. 252 НК РФ).
   В вашем случае это будет сумма входного НДС. Если из первичных документов только чек, без счет-фактуры НДС к вычету принять будет нельзя, необходимо списать на прочие расходы.

   Куда относить НДС, выделенный в чеке, если нет счета-фактуры?

   Порядок исправления в программе во вложении, посмотрите, пожалуйста.
   Если будут вопросы, пишите.

   Еще по теме материал пригодится:
   Как исправить первоначальную стоимость ОС и начисленную амортизацию, если доп.расходы при приобретении ОС отражены позже принятия ОС к учету в 1С?

   Можно сначала все проверить в копии базы, если результат устроит, повторить в рабочей.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

5. Дарья, верно ли составлены проводки?
   Д08 К01 уменьшили стоимость на сумму НДС.
   Д26 К02 скорректировали сумму амортизации (уменьшили на излишне начисленную).
   Появляется остаток на счете 08 на сумму НДС. Мы ведь должны его списать на 91.02?

6. Приложение

   Типовые проводки, когда НДС в авансовом отчете выделен:
   Дт 08.04.1 Кт 71
   Дт 19.01. Кт 71

   Чтобы еще лишние обороты через 71 не крутить, предлагаю отсторнировать с 01 на 08.04 НДС и его же перенести на 19 и списать. Можно использовать специальный документ «Списание НДС», если так привычнее.

Комментарии закрыты.