Возникает ли обязанность налогового агента по НДС при покупке услуг по доставке и размещению экипажа у иностранного контрагента в 1С

Вопрос задал Светлана П.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Здравствуйте.
Наша организация (на ОСНО) приобрела морское судно, его прием-передача состоялась в Гонконге. Зарубежная компания, нерезидент, оказала агентские услуги по доставке и размещению экипажа, доставке снабжения и т.д. Все услуги оказаны на территории Гонконга.
1. Как отразить эти расходы в 1С.Зарплата.8.3.ПРОФ?
2. Являемся ли мы агентами по НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Вы не являетесь агентами по НДС, т.к.

    -местом реализации услуг признается РФ когда деятельность организации, которая оказывает услуги, осуществляется на территории РФ (пп. 5 п. 1 ст. 148 НК), за исключением оказания видов услуг (пп. 1 — 4.1 п. 1 ст. 148 НК);

    -местом деятельности организации, которая оказывает виды работ услуги, считается РФ если есть фактическое присутствия этой организации в РФ (на основе государственной регистрации, а при ее отсутствии — на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организацией) (п. 2 ст. 148 НК), за исключением оказания видов услуг (пп. 1 — 4.1 п. 1 ст. 148 НК).

    Зарубежная компания, нерезидент, оказывающая вам услуги, фактически находится на территории Гонконга, в РФ не зарегистрирована и не имеет постоянного представительства, пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ применению не подлежит — местом реализации оказываемых услуг РФ не признается.

    В части отражения операций по зарплате. Перечислите, пожалуйста, что конкретно надо отразить и по какому основанию — нормативная база для лучшего понимания вашей ситуации.
    В какой программе зарплата рассчитывается в 1С Бухгалтерия или в 1С ЗУП?

  2. Добрый день.
    Прошу прощения, вопрос должен звучать-Как отразить эти расходы в 1с.Бухгалтерия.8.3Проф.
    Счета на оплату выставлены в юанях.
    Какие правила работы с документами на английском языке?

  3. Благодарю, за уточнение.

    В 1С оформите Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные) — кнопка Поступление — Услуги (акт), на основании документов:
    — Контракт;
    — инвойс (с обязательными реквизитами первичных документов);
    — иные подтверждающие документы.

    Первичку для подтверждения данных налогового учета, составленную в соответствии с обычаями делового оборота, которые применяются в иностранном государстве, и оформленную на иностранном языке, необходимо перевести на русский (Письмо Минфина от 20.01.2021 N 03-03-06/1/2476).

Комментарии закрыты.