Покупка прослеживаемого товара

Вопрос задал Тамара Т. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день. В октябре 2021 года приобрели монитор для собственных нужд Предприятие на ОСНО. Продавец(ОСНО) выставил УПД на бумаге (номер НРТП указан). Сейчас( в декабре) мы поняли, что надо было принимать этот УПД только по ЭДО. Подскажите, как лучше действовать в данной ситуации.

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Так как ваш продавец находится на ОСНО, он обязан был вам выставить ЭСФ согласно п. 13 Положения, утв. Постановлением N 1108.
    Он выставил вам УПД. Если полученный от поставщика УПД со статусом 2, принять к вычету НДС нельзя (п. 1 ст. 172 НК). Это связано с тем, что такой УПД — только первичный учетный документ, который служит для (Письмо ФНС РФ от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@):
    — отражения в бухгалтерском учете факта хозяйственной жизни;
    — отражения выручки от реализации или подтверждения расходов в налоговом учете.
    Если УПД со статусом 1, принять к вычету можно.

    Штрафовать за нарушения порядка о прослеживаемости в течение первого переходного года до 22 июля не планируется (Письмо ФНС от 30.06.2021 N ЕА-4-15/9208@).

  2. УПД со статусом 1. Тоесть при сдаче декларации заполняем в книге покупок РНТП и сдаем. Не надо требовать от продавца переделать ЭДО данный документ?

  3. ЭСФ выставить «задним» числом продавец вам не сможет, потому что дата выставления счета-фактуры фиксируется оператором ЭДО.
    Поэтому просто учтите, что всегда должен быть ЭСФ при поступлении прослеживаемого товара.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.