Ошибочное отражение проводок в документе Поступление прав в 1С

Вопрос задал Светлана И.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Добрый день. Приобрели антивирус ниже лимита, на срок 36 мес. Приходовали, как приобретение прав. Я предполагала, что у БУ спишется сразу, а в НУ будет учитываться на 76.18 в течение 36 мес. В итоге в БУ списалось, а в НУ учитывается на счете 04. Это правильно? Скрин во вложении.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    В БУ
    Первым делом нужно смотреть на стоимостной лимит в учетной политике, если он не установлен, то он признается 0.
    Далее сравниваем нашу стоимость с этим лимитом.
    Если больше, то признается НМА, меньше списываете на расходы как МНМА.

    В НУ неисключительные права на использование программ для ЭВМ, баз данных отражаются в составе косвенных (прочих) расходов в течение срока лицензии (п. 3 ст. 257, пп. 26 п. 1 ст. 264 НК РФ, письма Минфина от 20.12.2023 N 03-03-06/1/123430, от 14.05.2019 N 03-03-06/1/34302).

    Вы верно определили, права в БУ должны списаться сразу, а в НУ будет учитываться на 76.18 в течение 36 мес. Но в документе в НУ на 04 счете. В документе установлена галочка Ручная корректировка, возможно внесены ручные корректировки.

    Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом:

    Учет малоценных НМА в 1С

  2. Добрый день. Убрала ручные проводки и все равно формирует 04. Может быть неверно заполнена карточка.

  3. Это скрин без ручных корректировок

  4. Приложение

    Неверно заполнена карточка НМА.

    Налоговый учет — Иные расходы (признаются по мере использования), неисключительные права на ПО не могут учитываться как амортизируемый НМА. Это же значение выберите, если у вас исключительные права на программы, но стоимость не превышает 100 000 руб. Для равномерного признания в расходах затраты отразятся на счете 76.18 «Приобретение прав на использование результатов интеллектуальной деятельности»

  5. Все получилось. Спасибо.

  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.