Можно ли учесть убыток по Д 84.02 в уменьшение налога на прибыль в 1С

Вопрос задал Маргарита Н. (Троицк, Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!

Каким образом в 1С можно уменьшить налоговую базу по прибыли в текущем периоде на убыток прошлых лет (висит по ДТ 84.02 с 2017 года)? И можно ли это сделать. Отразится ли это автоматически в декларации за 9 месяцев или вручную нужно будет уменьшать? Какими документами необходимо подкрепить данную операцию? Приказ руководителя-единого учредителя?
Заранее спасибо за помощь!

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Убыток на 84 — это только бух учет. На НУ он не влияет и в декларации по налогу на прибыль не отражается.

    А в БУ можете перекрыть убыток, если есть прибыль.

    1

  3. Поняла, спасибо за оперативный ответ! Но всё равно нужен приказ руководителя на это, так? И перекрыть по итогам года только можно? Или если есть по Кт 84.01 нераспределенная прибыль прошлых лет, то сделать проводку операцией введенной вручную на схлопывание?

    1. Приказ нужен на действия с бух прибылью.
      Перекрыть сейчас, когда приказ издадите.
      Это бух учет и влияет только на результат, который покажете по итогам года в бух отчетности.
      Например, есть бух прибыль итого за разные годы 100 000 и убыток в БУ тоже итого за разные годы 20 000.
      Приказ, что бух прибыль в сумме 20 000 направляем на покрытие убытка.
      Делаем проводку Д 84 К 84 и у нас остается прибыли бухгалтерской 80 000 (100 000 — 20 000).
      Ее можно или пока оставить, или направить на выплату дивидендов
      УСН, как закрыть убытки прошлых лет в БУ и выплатить дивиденды в 1С
      .

      1

  4. Спасибо большое, Мария! Поняла!

    1. Приложение

      Маргарита, рада была помочь!
      Текст приказ может быть типа того, что во вложении.

      1

Комментарии закрыты.