Добрый день!
Должны поставщику за услуги, которые он нам оказал и выставил акт до 01.01.2026
В тот момент он не являлся плательщиком НДС.
С 01.01.2026 стал плательщиком НДС по ставе 5%.
Поставщик требует, чтобы при погашении задолженности мы в назначении платежа указали, в том числе НДС 5 %
Хотя правильно указывать НДС не облагается., т к это погашение задолженности возникшей до 01.01.2026
Уже не знаю как ему объяснить, чтобы он это понял.
Может есть какое то письмо ИФНС или Минфина по этому поводу?
Добрый день!
В вашей ситуации НДС не должен указываться в назначении платежа при погашении задолженности за услуги, оказанные в 2025 году, так как на момент оказания услуг поставщик не был плательщиком НДС. Новая ставка НДС (5%), которая начала действовать с 1 января 2026 года, не распространяется на операции, совершённые ранее.
При объяснении поставщику можете руководствоваться письмом Минфина России от 03.10.2024 №03-07-11/95799. В нём разъяснялось, что если операции по реализации товаров (работ, услуг) были осуществлены до того, как налогоплательщик стал плательщиком НДС, то включать в налоговую базу по НДС суммы оплаты, полученные за эти операции позже, оснований не имеется.
Дополнительно можете посмотреть в материале:
Оплата в 2025, отгрузка в 2024 — как быть с НДС на УСН?