Подтверждение нулевой ставки НДС при экспорте в ЕАЭС как оформить в 1С

Вопрос задал Виктория И. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день! У меня программа 1С Бухгалтерия. Наша компания занимается продажей товара в страны ЕАЭС (Белоруссия и Казахстан). Какие операции нужно сформировать в 1С для подтверждения 0% ставки? Можно ли использовать кабинет экспортера и подавать оттуда в налоговую необходимую информацию для декларации по НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    При экспорте товаров в страны ЕАЭС порядок такой

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Основные шаги:

    • подтверждение ставки НДС 0% в течение 180 дней (Подтверждение нулевой ставки НДС — Подтверждена ставка 0%)
    • представление Декларации по НДС за соответствующий кв. в ИФНС (Регламентированный отчет Декларация по НДС — Раздел 4 стр. 020)
    • представление Перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в ИФНС (Регламентированный отчет Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов)

    Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС одновременно с декларацией предоставляется пакет документов (п. 10 ст. 165 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС):

    • договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
    • заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
    • транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
    • иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).

    Вместо документов можно представить Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС), если сведения о них есть на сайте ФНС.

    Перечень заявлений о ввозе автоматически заполняется в 1С.

    Офисом экспортера пользуются те, у кого нет такого программного обеспечения, где это можно сделать. Гипотетически можете, вопрос для чего. В 1С все равно надо полный цикл операций отразить.

    По несырьевым товарам право на вычет по входящему НДС не зависит от того, подтвержден экспорт или нет. Документальное подтверждение ставки НДС 0% нужно именно для того, чтобы иметь право оформить реализацию на экспорт с такой «пониженной» ставкой.

    Пригодится

    Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?

    Обзор сервиса «Офис экспортера» для сдачи в ИФНС электронных реестров и перечня заявлений при НДС 0%

    Больше информации по теме Несырьевой экспорт в ЕАЭС здесь >>

     1

Комментарии закрыты.