Надо ли отражать таможенную декларацию в реестре, если ранее 0% НДС подтвердили временной таможенной декларацией в 1С

Вопрос задал ol***@yandex.ru

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

С 01.01.2024 для подтверждения нулевой ставки НДС достаточно подать в налоговый орган электронные реестры со сведениями из таможенных деклараций и экспортного контракта. Подскажите пожалуйста как заполнить Реестр № 1 (1155110) если была Временная Таможенная декларация (ВТД) ?? и по ВТД подтвержден факт вывоза товара.

Уточняю: В один период были и Временные таможенные декларации и Постоянные таможенные декларации .. один реестр заполнять ? Код операции будет 1011410 ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Верно понимаю, есть декларация на временный ввоз (ввезли имущество заказчика), далее сделали что-то с имуществом, отремонтировали например, оформили декларацию на вывоз.
    У вас реализация услуг с нулевой ставкой НДС?
    И вопрос в том в каком реестре и надо ли указывать декларацию на временный ввоз?

  2. Экспорт, отгрузка товара в дальнее зарубежье, зерно, при подтверждении НДС 0% заполняем реестр № 1 (1155110)

  3. Благодарю за уточнение.
    Законодательством не установлено, какой вид декларации нужен для подтверждения нулевой ставки по НДС- временная или полная. ФНС разъясняет в письме, что по временной таможенной декларации можно подтвердить НДС 0% (письмо ФНС от 24 мая 2019 г. N° СД-4-3/9908@).

    По коду вида операции нет деления на временные и постоянные декларации.
    Код 1011410 это реализация несырьевых товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта (не указанных в пункте 2 статьи 164 НК РФ)

    По моему мнению, если в одно периоде была временная и постоянная декларация, то подтверждаете НДС 0% постоянной декларацией.

    Надо ли предоставлять постоянную декларацию, если ранее экспорт был подтвержден временной уточните, пожалуйста, в ФНС по номеру горячей линии 8-800-222-22-22
    Поделитесь, что ответят.

Комментарии закрыты.